某企業(yè)2016年取得鈉售收入3000萬元，取得投資的居民企業(yè)分紅320萬元，銷售成本1500萬元，管理費(fèi)用及其他相關(guān)費(fèi)用670萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi) 30萬元，廣告宣傳費(fèi)500 萬元，贊助支出10萬元，工商行政管理局罰款15萬元，因逾期未發(fā)貨而支付的違約金5 萬元，稅金及附加645萬元，試計(jì)算該企業(yè) 2016年應(yīng)納稅所得額及應(yīng)納稅額。

答： 您好，會計(jì)利潤3000+320-1500-670-645=505 1、取得投資的居民企業(yè)分紅免稅，調(diào)減500 2、3000*0.005=15，30* 0.6=18，業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增30-15=15 3、3000*0.15=450，廣宣費(fèi)調(diào)增500-450=50 4、贊助支出調(diào)增10，工商罰款調(diào)增15 應(yīng)納稅所得額505-500+15+50+10+15=95 應(yīng)納稅額95*0.25=23.75

業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)是企業(yè)所得稅要年終匯算時(shí)才繳納嗎？

答： 業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)是企業(yè)所得稅年終匯算時(shí)才繳納嗎？

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某企業(yè)營業(yè)收入3000萬元，利潤總額600萬元。本年有如下納稅調(diào)整事項(xiàng)：財(cái)政撥款收入20萬元，國債利息收入10萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬元，廣告宣傳費(fèi)100萬元，公益性捐贈(zèng)支出50萬元，研究開發(fā)費(fèi)用30萬元，稅收滯納金15萬元，贊助支出2萬元。計(jì)算企業(yè)本年應(yīng)納稅所得額及應(yīng)納所得稅稅額。

答： 你好，同學(xué)，稍等看一下