紫藤老師 解答

2020-07-30 15:58

實(shí)際收到專項(xiàng)撥款時(shí)

借：銀行存款

貸：專項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目

撥款使用時(shí)

借：在建工程

貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款

項(xiàng)目完成后，形成資產(chǎn)部分

借：固定資產(chǎn) / 無形資產(chǎn)

貸：在建工程—**項(xiàng)目

同時(shí)

借：專項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目

貸：資本公積—撥款轉(zhuǎn)入

未形成資產(chǎn)需核銷的部分，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后

借：專項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目

貸：管理費(fèi)用

撥款項(xiàng)目完成后，如有撥款結(jié)余需上交的

借：專項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目

貸：銀行存款

晴天 追問

2020-07-30 15:59

前期計(jì)入了營(yíng)業(yè)外收入需要改過來嗎？

晴天 追問

2020-07-30 15:59

后期支付怎么寫分錄

紫藤老師 解答

2020-07-30 15:59

你計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入也可以，。

紫藤老師 解答

2020-07-30 16:00

如果你想專款專用核算，可以計(jì)入專項(xiàng)應(yīng)付款的

晴天 追問

2020-07-30 16:01

也就是后期轉(zhuǎn)入資本公積

晴天 追問

2020-07-30 16:02

余下部分沖管理費(fèi)用？

紫藤老師 解答

2020-07-30 16:02

對(duì)的，你的理解是正確的

晴天 追問

2020-07-30 16:07

如果直接記營(yíng)業(yè)外收入了就不需要其他分錄了，以前用的軟件只有一級(jí)科目，現(xiàn)在換了錄期初，營(yíng)業(yè)外收入要錄二級(jí)科目，應(yīng)當(dāng)錄政府補(bǔ)助對(duì)嗎？

紫藤老師 解答

2020-07-30 16:07

對(duì)的，你的理解是正確的

晴天 追問

2020-07-30 16:08

謝謝老師

紫藤老師 解答

2020-07-30 16:08

不客氣，如果你對(duì)我的解答滿意可以評(píng)個(gè)五星哦