本月15號(hào)交本月的社保，會(huì)計(jì)分錄怎么做？還需要計(jì)提嗎？還是直接借：管理費(fèi)用，其他應(yīng)收款，貸：銀行存款？

軼塵老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-07-28 15:10

你好本月繳納本月的社保也需要正常計(jì)提！

高大的小籠包追問(wèn)

2020-07-28 15:13

是本月一號(hào)計(jì)提嗎？借：管理費(fèi)用，貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)

高大的小籠包追問(wèn)

2020-07-28 15:14

計(jì)提只需要計(jì)提企業(yè)承擔(dān)的那部分嗎

軼塵老師解答

2020-07-28 15:16

1、工資計(jì)提（應(yīng)發(fā)工資數(shù)）
借：制造費(fèi)用—工資（生產(chǎn)人員）
管理費(fèi)用—工資（管理人員）
銷售費(fèi)用—工資（銷售人員）
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
2、計(jì)提企業(yè)繳納的五險(xiǎn)一金
借：制造費(fèi)用（生產(chǎn)人員）
管理費(fèi)用（管理人員）
銷售費(fèi)用（銷售人員）
貸：應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
應(yīng)付職工薪酬—住房公積金
3、發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬—工資（應(yīng)發(fā)工資數(shù)）
貸：庫(kù)存現(xiàn)金 / 銀行存款（實(shí)發(fā)工資數(shù)）
其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等（代扣代繳金額）
其他應(yīng)付款—住房公積金（代扣代繳金額）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅（代扣代繳金額）
4、實(shí)際交納
借：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅
應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
應(yīng)付職工薪酬—住房公積金
貸：銀行存款。

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