呆呆up 追問(wèn)

2020-07-25 15:21

老師，虧損合同不是分履行和不履行嗎，如果不履行支付違約金不就行了，沒(méi)辦法產(chǎn)生差異吧

呆呆up 追問(wèn)

2020-07-25 15:21

有點(diǎn)難以理解

小林老師 解答

2020-07-25 15:21

您好，是的，不履行支付違約金，稅會(huì)無(wú)差異，所以不形成暫時(shí)性差異。

呆呆up 追問(wèn)

2020-07-25 15:22

那為什么題目中都默認(rèn)虧損合同產(chǎn)生暫時(shí)性差異呢

呆呆up 追問(wèn)

2020-07-25 15:23

比如選項(xiàng)c

呆呆up 追問(wèn)

2020-07-25 15:23

錯(cuò)了錯(cuò)了，選項(xiàng)B

小林老師 解答

2020-07-25 15:36

您好，因?yàn)槿籼潛p合同確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，是需要確認(rèn)暫時(shí)性差異，因?yàn)槎惙ú淮_認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債部分支出稅前扣除。

呆呆up 追問(wèn)

2020-07-25 15:40

那虧損合同當(dāng)期產(chǎn)生可抵扣差異，形成遞延所得稅資產(chǎn)，以后實(shí)際發(fā)生時(shí)允許稅前扣除，這個(gè)實(shí)際發(fā)生時(shí)是什么時(shí)候呢

小林老師 解答

2020-07-25 15:44

您好，實(shí)際發(fā)生就是沖減預(yù)計(jì)負(fù)債的時(shí)候。