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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2020-07-24 09:36

你好
計提，借；管理費用      ，    貸；其他應付款——殘保金
繳納，借；其他應付款——殘保金  ，  貸；銀行存款
如果上個月多計提了，做計提相反分錄沖銷就是了
借；其他應付款——殘保金，貸；管理費用

馬雪榮 追問

2020-07-24 09:43

你好，問下為啥要貸其他應付款呢

鄒老師 解答

2020-07-24 09:45

你好，這個是單位應當支付而沒有支付的其他款項，所以計提的時候通過其他應付款核算

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你好 計提，借；管理費用 ， 貸；其他應付款——殘保金 繳納，借；其他應付款——殘保金 ， 貸；銀行存款 如果上個月多計提了，做計提相反分錄沖銷就是了 借；其他應付款——殘保金，貸；管理費用
2020-07-24 09:36:00
你好，這個已經抵扣了企業(yè)所得稅的話，借預提費用，借營業(yè)費用負數。
2021-12-27 16:14:31
你好 可以沖回 之前分錄怎么做的
2020-04-20 14:15:55
你好，沖減上次多計提的殘保金，做你之前計提的相反分錄就是了?
2022-05-17 14:24:33
一、計提分錄 借：稅金及附加 貸：應交稅費——應交殘疾人保障金 二、減免分錄 借：應交稅費——應交殘疾人保障金 貸：營業(yè)外收入——減免稅費
2019-09-11 08:29:05
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