會(huì)計(jì)小白_ph169027 追問(wèn)

2020-07-23 09:42

那發(fā)票丟失需要在稅務(wù)局備案嗎？

王老師1 解答

2020-07-23 09:43

不需要備案，可以正常抵扣

王老師1 解答

2020-07-23 09:43

購(gòu)貨方進(jìn)項(xiàng)發(fā)票丟失，可憑抵扣聯(lián)抵扣—糾正下第一個(gè)回答的筆誤

會(huì)計(jì)小白_ph169027 追問(wèn)

2020-07-23 09:46

購(gòu)貨方因?yàn)闆](méi)有收到發(fā)票不想付款給銷(xiāo)貨方，那購(gòu)貨方可以紅沖進(jìn)項(xiàng)發(fā)票嗎？如果是銷(xiāo)貨方紅沖發(fā)票就需要收回其他兩連，但是兩連現(xiàn)在都丟失了！

王老師1 解答

2020-07-23 09:50

如果購(gòu)貨方已抵扣，需要購(gòu)貨方填紅字信息表，銷(xiāo)方才能開(kāi)紅字發(fā)票

會(huì)計(jì)小白_ph169027 追問(wèn)

2020-07-23 09:51

沒(méi)有抵扣認(rèn)證，且兩連都丟失

王老師1 解答

2020-07-23 09:53

沒(méi)有抵扣認(rèn)證，兩聯(lián)又丟失，也是購(gòu)貨方開(kāi)具紅字信息表，銷(xiāo)售方不能背鍋，你看我貼的國(guó)家稅務(wù)總局最后一段

  （一）購(gòu)買(mǎi)方取得專(zhuān)用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣的，購(gòu)買(mǎi)方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“新系統(tǒng)”）中填開(kāi)并上傳《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《信息表》，詳見(jiàn)附件），在填開(kāi)《信息表》時(shí)不填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票信息，應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷(xiāo)售方開(kāi)具的紅字專(zhuān)用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。
  購(gòu)買(mǎi)方取得專(zhuān)用發(fā)票未用于申報(bào)抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無(wú)法退回的，購(gòu)買(mǎi)方填開(kāi)《信息表》時(shí)應(yīng)填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票信息。

王老師1 解答

2020-07-23 09:54

國(guó)家稅務(wù)總局
關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開(kāi)具有關(guān)問(wèn)題的公告
國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第47號(hào)