老師 上個月代理官費(fèi)共計9720元，發(fā)票沒開分錄：借：預(yù)付賬款9720 貸：銀行存款9720這個月收到發(fā)票，一個專用發(fā)票，一個普通發(fā)票，專用發(fā)票金額8018.87，稅額481.13，共計金額8500.普票金額1150.94，稅額69.06，共計1220分錄應(yīng)該怎樣做，謝謝，老師

答： 收到發(fā)票后，借：管理費(fèi)用-代理費(fèi) 9720 貸：預(yù)付賬款 9720

預(yù)付了一下公司貨款2470，借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款，但是后來收到專用發(fā)票金額是3130，發(fā)票金額大于實際付款金額，改怎么入賬，實際怎么操作

答： 收到發(fā)票首先沖銷之前的分錄，然后根據(jù)發(fā)票金額編制如下分錄： 借：管理費(fèi)用等 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 貸：銀行存款 3130

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師 我這還有一個問題 就是有一張增值稅專用發(fā)票室內(nèi)空氣污染治理 金額11536。但簽的合同總金額是11872，但是付錢付了11872，錢全部付了，但是發(fā)票金額比付的錢少。做分錄是借預(yù)付賬款11872，貸銀行存款11872。這樣做對嗎？謝謝老師！??！

答： 才給你開發(fā)票的嗎，如果不開的話，你做營業(yè)外支出。