江南美 追問

2020-07-20 21:46

比如七月20日收到一筆兩萬多塊錢貨款沒開發(fā)票怎么入賬？

鄒老師 解答

2020-07-20 21:46

你好，借；銀行存款，貸；預(yù)收賬款

江南美 追問

2020-07-20 21:48

那我這月20號(hào)之前的還是做開辦費(fèi)？20之后的做管理費(fèi)用？

鄒老師 解答

2020-07-20 21:50

你好，預(yù)收賬款不是收入，收入是計(jì)入了主營業(yè)務(wù)收入科目核算才是收入
在取得第一筆收入之前，費(fèi)用化的支出是通過管理費(fèi)用——開辦費(fèi) 明細(xì)科目核算的

江南美 追問

2020-07-20 21:51

老師，為了好算生產(chǎn)成本，我這月還有六月份的發(fā)票，6月30號(hào)之前做開辦費(fèi)，7月1日就做管理費(fèi)用了，行嗎？

江南美 追問

2020-07-20 21:53

老師，開了發(fā)票才叫收入？

江南美 追問

2020-07-20 21:56

老師，那我這月還是做開辦費(fèi)？

鄒老師 解答

2020-07-20 22:00

你好，通常是以開具銷售貨物發(fā)票為準(zhǔn)來確認(rèn)收入
你單位7月份有實(shí)現(xiàn)收入嗎？

江南美 追問

2020-07-20 22:02

7月份沒開發(fā)票

江南美 追問

2020-07-20 22:03

這月沒開發(fā)票還是做開辦費(fèi)？

鄒老師 解答

2020-07-20 22:05

你好，沒有取得收入之前，發(fā)生的費(fèi)用化支出，還是計(jì)入管理費(fèi)用——開辦費(fèi)科目核算的

江南美 追問

2020-07-20 22:06

老師，那在籌建期間生產(chǎn)的產(chǎn)品怎么核算呢？

鄒老師 解答

2020-07-20 22:07

你好，根據(jù)生產(chǎn)領(lǐng)用材料情況，借；生產(chǎn)成本，貸；原材料
根據(jù)發(fā)生的制造費(fèi)用，借；制造費(fèi)用，貸；應(yīng)付職工薪酬等科目
分配，借；生產(chǎn)成本，貸；制造費(fèi)用

江南美 追問

2020-07-20 22:09

籌建期間不是開辦費(fèi)嗎？

鄒老師 解答

2020-07-20 22:10

你好，籌建期間費(fèi)用化支出（也就是正常期間計(jì)入期間費(fèi)用的支出）才是計(jì)入管理費(fèi)用——開辦費(fèi)科目核算的
其他的支出（比如固定資產(chǎn)，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用）該計(jì)入什么科目還是通過什么科目核算的

江南美 追問

2020-07-20 22:17

老師，不好意思我是新手，所以在這籌建期間到生產(chǎn)這轉(zhuǎn)折點(diǎn)有點(diǎn)繞。我7月有生產(chǎn)產(chǎn)品了，就按管理費(fèi)用做了行嗎？

江南美 追問

2020-07-20 22:18

六月份的發(fā)票還有，七月份入賬有開辦費(fèi)和管理費(fèi)了行嗎？

鄒老師 解答

2020-07-20 22:53

你好，我7月有生產(chǎn)產(chǎn)品了，就按管理費(fèi)用做了行嗎（是什么計(jì)入了管理費(fèi)用核算，計(jì)入的是管理費(fèi)用什么明細(xì)科目？）

江南美 追問

2020-07-21 06:08

我在籌建期間的時(shí)候車間人員工資都是放開辦費(fèi)的，不是生產(chǎn)成本。

江南美 追問

2020-07-21 06:10

還沒取得第一筆收入，這又生產(chǎn)產(chǎn)品了，所以我不知怎么做了。

鄒老師 解答

2020-07-21 08:26

你好，生產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)生的支出計(jì)入生產(chǎn)成本或者制造費(fèi)用科目核算
而不是通過管理費(fèi)用——開辦費(fèi)明細(xì)科目核算的