我單位是國(guó)企，然后食堂這塊是免費(fèi)給職工提供伙食的然后現(xiàn)在要做賬，具體情況是公司這邊打款到公司的時(shí)候做的應(yīng)付職工薪酬薪酬科目，食堂每個(gè)月按人均多少錢算出來多少錢跟公司要錢，開了收據(jù)給食堂，食堂所用多余的錢也不打回公司賬戶，然后這個(gè)食堂的收入和支出具體應(yīng)該做什么科目好？

答： 根據(jù)您說的情況，食堂實(shí)質(zhì)是承包出去的。食堂自己記賬的時(shí)候，跟你們結(jié)算的餐費(fèi)是收入，采購(gòu)食材、人工費(fèi)等是成本。

二月有一筆款項(xiàng)走職工薪酬了，三月發(fā)現(xiàn)不該走職工薪酬，應(yīng)該走其他應(yīng)付款2月份已經(jīng)做賬的科目：借：管理費(fèi)用90 貸：應(yīng)付職工薪酬90 借：應(yīng)付職工薪酬90 貸：銀行存款903月調(diào)整科目： 借：應(yīng)付職工薪酬-90 貸：其他應(yīng)付款-90 借：其他應(yīng)付款-90 貸：應(yīng)付職工薪酬-90這樣調(diào)整應(yīng)付職工薪酬科目對(duì)嗎？

答： 同學(xué)您好，您這一進(jìn)一出，不就相當(dāng)于沒有調(diào)整

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

18年開辦的公司，2月開始做賬，計(jì)提二月工資：借:管理費(fèi)用-應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)付職工薪酬3月發(fā)工資：借：應(yīng)付職工薪酬 貸：現(xiàn)金這樣到年末應(yīng)付職工薪酬科目有一個(gè)月的余額怎么辦？

答： 您好！這個(gè)沒關(guān)系，可以有余額的。