守護沙漏 追問

2020-07-20 10:33

怎么做賬？

樸老師 解答

2020-07-20 10:36

總公司
借銀行貸主營業(yè)務(wù)收入貸銷項
這樣

守護沙漏 追問

2020-07-20 10:41

這樣肯定不對啊，分公司的增值稅已經(jīng)在分公司當?shù)乩U納了？只有企業(yè)所得稅是匯總申報的？您這個分錄肯定不能這樣做啊

守護沙漏 追問

2020-07-20 10:41

這樣做的話，總公司還得重新繳納一遍增值稅，那不是繳納2次增值稅了？

樸老師 解答

2020-07-20 10:44

這個獨立核算的是這樣做的，總公司就是要交兩遍的

守護沙漏 追問

2020-07-20 10:45

我們只是增值稅獨立核算，企業(yè)所得稅是匯總申報的，所有的成本費用支出都是總公司出的

守護沙漏 追問

2020-07-20 10:46

我們分公司性質(zhì)是非獨立核算

守護沙漏 追問

2020-07-20 10:46

是不是應(yīng)該走往來款吧

守護沙漏 追問

2020-07-20 10:46

所得稅匯總申報，怎么還會是獨立核算

守護沙漏 追問

2020-07-20 10:47

那我們所有的分公司的營業(yè)款都轉(zhuǎn)到總公司，那得重復交多少稅了

樸老師 解答

2020-07-20 10:53

非獨立核算的話就不用交了，直接總公司做
借其他貨幣資金貸主營業(yè)務(wù)收入貸銷項
然后收到分公司打款
借銀行貸其他貨幣資金

守護沙漏 追問

2020-07-20 10:56

怎么又其他貨幣資金了，我們?nèi)孔叩氖菍緫?。。。。。?/p>

守護沙漏 追問

2020-07-20 10:57

分公司也是基本戶，怎么是其他貨幣資金了

守護沙漏 追問

2020-07-20 10:58

轉(zhuǎn)到總公司的時候為啥還要用銷項??？這個營業(yè)款是分公司的，又不是總公司的

樸老師 解答

2020-07-20 11:05

那就
借銀行存款-總公司賬戶貸銀行存款-分公司賬戶
這樣
分公司收到錢做借銀行貸主營業(yè)務(wù)收入貸銷項