曹玉鵬10097090 追問

2020-07-14 16:02

不是這個(gè)，我想問的是，商貿(mào)型企業(yè)，企業(yè)剛開業(yè)，還沒有收到進(jìn)項(xiàng)的發(fā)票，但是已經(jīng)有銷售了，并且開了發(fā)票，月末結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本的話，應(yīng)該怎么進(jìn)行賬務(wù)操作？？

鄒老師 解答

2020-07-14 16:03

你好
購進(jìn)沒有取得發(fā)票，就需要做暫估入庫
借；庫存商品 ， 貸；應(yīng)付賬款-暫估
然后根據(jù)銷售情況結(jié)轉(zhuǎn)成本
借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；庫存商品

曹玉鵬10097090 追問

2020-07-14 16:35

如果只有一家供應(yīng)商，這個(gè)應(yīng)付賬款暫估能做到該供應(yīng)商的往來賬里嗎

鄒老師 解答

2020-07-14 16:39

你好，不可以，應(yīng)付賬款貸方必須通過暫估明細(xì)核算，而不是某某供應(yīng)商的明細(xì)