歸零 追問

2020-07-14 12:01

好的，那這筆業(yè)務(wù)的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是在去年呢，不用做以前年度損益調(diào)整嗎？

閻老師 解答

2020-07-14 12:18

涉及到跨年的話，就不調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本了，使用以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整36,985.62，貸：工程施工-合同成本（人工）36,985.62。借：利潤分配-未分配利潤36,985.62，貸：以前年度損益調(diào)整36,985.62

歸零 追問

2020-07-14 14:46

好的，老師那完整的調(diào)整分錄是不是這樣的？您看下我理解的對(duì)嗎？
1.借：工程施工-合同成本（人工）36,985.62，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證增值稅36,985.62
2.借：以前年度損益調(diào)整36,985.62，貸：工程施工-合同成本（人工）36,985.62。
3.借：利潤分配-未分配利潤36,985.62，貸：以前年度損益調(diào)整36,985.62

閻老師 解答

2020-07-14 15:08

是這樣的，僅對(duì)差額部分進(jìn)行調(diào)整，涉及損益的通過以前年度損益調(diào)整科目進(jìn)行調(diào)整。

歸零 追問

2020-07-14 15:47

好的，謝謝老師o(^o^)o

閻老師 解答

2020-07-14 15:52

不客氣，如果問題已解決請(qǐng)給五星好評(píng)。