李阿靜 追問

2020-07-14 10:00

那什么時(shí)候才確認(rèn)收入呢？等進(jìn)場施工后？

許老師 解答

2020-07-14 10:01

這個(gè)呀    按完工進(jìn)度   分批確認(rèn)收入的
這個(gè)   是權(quán)責(zé)發(fā)生制原則哦

李阿靜 追問

2020-07-14 10:07

假如合同金額是100萬，80萬已經(jīng)按照完工百分比確認(rèn)了收入。17萬要等做工程竣工驗(yàn)收后才能把開具發(fā)票，3萬是質(zhì)保金，這種情況又要怎么確認(rèn)收入？

李阿靜 追問

2020-07-14 10:15

另外分錄怎么做？，謝謝

許老師 解答

2020-07-14 10:27

哦哦  這20萬元    等驗(yàn)收了    再確認(rèn)收入的

李阿靜 追問

2020-07-14 10:30

質(zhì)保金也確認(rèn)收入嗎，確認(rèn)收入時(shí)的分錄：分錄是借預(yù)付賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入？

許老師 解答

2020-07-14 10:31

嗯嗯  是的  一樣確認(rèn)的哦

李阿靜 追問

2020-07-14 10:43

老師，小規(guī)模之前的增值稅是3%，現(xiàn)在按1%，計(jì)提稅金是按3%計(jì)提嗎？2%是做營業(yè)外收入？1%是正常交的稅款？

許老師 解答

2020-07-14 10:45

這個(gè)呀  按1%  價(jià)稅分離計(jì)算  就可以了

李阿靜 追問

2020-07-14 10:46

減免稅款的部分不需要在賬上體現(xiàn)嗎？

許老師 解答

2020-07-14 10:47

嗯嗯   不用的  按1%開票    直接1%的哦

李阿靜 追問

2020-07-14 10:48

可是申報(bào)季度報(bào)的時(shí)候，申報(bào)表的按照3%計(jì)算，然后做的減免~

許老師 解答

2020-07-14 10:48

額   如果這樣的話   保持一致性   還是按你說的    2%    計(jì)入營業(yè)外收入的

李阿靜 追問

2020-07-14 10:51

學(xué)堂有的老師又說不用管，還是按1%計(jì)提，有點(diǎn)懵了

許老師 解答

2020-07-14 10:55

這個(gè)呀，是兩難選擇。按說    稅務(wù)系統(tǒng)    應(yīng)該直接按1%的
是稅務(wù)這塊  他們沒處理好
因?yàn)椴煌幚?nbsp;  要交稅的話      還是有一點(diǎn)點(diǎn)差異的  雖然差異很小

李阿靜 追問

2020-07-14 10:57

那我是要按1%計(jì)提還是3%？

許老師 解答

2020-07-14 10:58

這個(gè)   其實(shí)我也想按1%計(jì)提的
就怕你們稅務(wù)那邊  是不是有什么要求
這個(gè)  可以咨詢一下專管員的