奧特曼 追問(wèn)

2020-07-13 09:07

是招待客戶的時(shí)候發(fā)生的，對(duì)方給開(kāi)了專票。

meizi老師 解答

2020-07-13 09:10

你好 借銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)  進(jìn)項(xiàng)稅貸銀行存款    認(rèn)證后轉(zhuǎn)出：借 銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

奧特曼 追問(wèn)

2020-07-13 09:12

你這個(gè)分錄這樣寫，那進(jìn)項(xiàng)稅額貸方科目就有余額了啊，你寫來(lái)看看吧

奧特曼 追問(wèn)

2020-07-13 09:13

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸方就有余額了啊！如何處理呢。

meizi老師 解答

2020-07-13 09:17

你好 你月末要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出到轉(zhuǎn)出未交增值稅的  ；結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款

奧特曼 追問(wèn)

2020-07-13 09:23

我都被你饒暈了，太復(fù)雜了。你這個(gè)是正常未交稅的分錄吧！我說(shuō)的是業(yè)務(wù)招待費(fèi)收到專票，認(rèn)證了，要把這部分轉(zhuǎn)到業(yè)務(wù)招待費(fèi)里面去呢？不是轉(zhuǎn)到未交增值稅里面吧，這個(gè)是抵扣不了的，要計(jì)入成本費(fèi)用吧。

meizi老師 解答

2020-07-13 09:25

你好 1.   這個(gè)是正常做分錄： 借銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 進(jìn)項(xiàng)稅貸銀行存款  2. 這個(gè)是認(rèn)證轉(zhuǎn)出  轉(zhuǎn)到招待費(fèi)里面去 借 銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出   3. 這個(gè)是月末做結(jié)轉(zhuǎn) 把進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出：借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅  4. 這個(gè)是如果進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出貸方有余額 你要去結(jié)轉(zhuǎn)繳納： 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅  5 次月繳納：借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款 這個(gè)是完整的分錄。

奧特曼 追問(wèn)

2020-07-13 09:28

你沒(méi)有看明白嗎，這個(gè)應(yīng)該要轉(zhuǎn)到成本費(fèi)用里面去啊，為什么要交這部分稅金呢？你是學(xué)生還是老師啊，我懷疑。

meizi老師 解答

2020-07-13 09:30

你好認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 你看我上面的分錄 。我是把進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)到了銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)   你看第二步驟；   你進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出了之后  你進(jìn)項(xiàng)稅是計(jì)入了成本費(fèi)用 。但是你之前認(rèn)證的部分進(jìn)項(xiàng)稅要轉(zhuǎn)出出來(lái)繳納增值稅的 。

奧特曼 追問(wèn)

2020-07-13 09:33

我也轉(zhuǎn)到成本費(fèi)用里了啊，這是餐飲費(fèi)，為什么要交增值稅呢？走成本費(fèi)用，按60%稅前扣除啊，我不太明白你的意思。

meizi老師 解答

2020-07-13 09:39

你好     你說(shuō)的稅前扣除 那是匯算清繳的扣除標(biāo)準(zhǔn) 。 你現(xiàn)在是比如你招待費(fèi)發(fā)生是100元不含稅金額  認(rèn)證了30元  合計(jì)支付了130元 。借銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)100 進(jìn)項(xiàng)稅30貸銀行存款 130   2. 這個(gè)是認(rèn)證轉(zhuǎn)出 轉(zhuǎn)到招待費(fèi)里面去 借 銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 30貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出30   你實(shí)際發(fā)生的金額是130元銷售費(fèi)用招待費(fèi) 但是你認(rèn)證了30的金額 你系統(tǒng)報(bào)了30的進(jìn)項(xiàng)稅 你得轉(zhuǎn)出30繳納增值稅的       進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會(huì)增加應(yīng)納增值稅稅額的。
應(yīng)納增值稅稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-留抵進(jìn)項(xiàng)稅 +進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

奧特曼 追問(wèn)

2020-07-13 09:52

1. 取得時(shí) 
 借：管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)   100
              應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額   30
          貸：銀行存款                130
2. 認(rèn)證后轉(zhuǎn)出：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出    30
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額         30
3. 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
借：管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)             30
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出    30

這樣做可以嗎  你那個(gè)我理解不了  我覺(jué)得這個(gè)稅不應(yīng)該交啊  我們付了錢給酒店里的啊   是含稅價(jià)啊

奧特曼 追問(wèn)

2020-07-13 09:56

這個(gè)稅不是應(yīng)該對(duì)方交的嗎  我們付了130元錢出去，現(xiàn)在還要交30元的稅   我們不是用了160元了嗎  實(shí)際是130啊
不太明白

meizi老師 解答

2020-07-13 09:59

你好 不是您那樣做的。 你就這樣理解 。 你認(rèn)證了30元 。 你申報(bào)的時(shí)候就要申請(qǐng)30元的抵扣 。 到時(shí)你在轉(zhuǎn)出30 來(lái)交納 。  這樣實(shí)際就是你抵扣了30    后面因?yàn)椴环系挚垡?nbsp;。你又轉(zhuǎn)讓30來(lái)交納增值稅   這樣應(yīng)該你能理解了。分錄要按我寫的才是合理的

奧特曼 追問(wèn)

2020-07-13 10:14

還是不明白，我的理解是 我們是購(gòu)買方?jīng)]有道 理要交這個(gè)稅的    我們付款的時(shí)候就是付了這30元錢的 不能抵扣 我轉(zhuǎn)出就是了，增加我的 成本費(fèi)用啊  為什么要轉(zhuǎn)到未交增值稅里面去呢

meizi老師 解答

2020-07-13 10:18

你好    因?yàn)槟戕D(zhuǎn)出了 你之前抵扣了30了   已經(jīng)申報(bào)了30的抵扣 ?，F(xiàn)在你要轉(zhuǎn)出30來(lái)交納增值稅  比如原來(lái)上月你應(yīng)交增值稅是100元 抵扣了30  就只繳納了70元 ?，F(xiàn)在本月應(yīng)交120元  轉(zhuǎn)出30后就要繳納150元    實(shí)際你上月的100元+本月120  就是220元 。 和你轉(zhuǎn)出的70元+150元    是一致的  沒(méi)有產(chǎn)生多繳納的增值稅 。 只是因?yàn)槟阏J(rèn)證了你要處理轉(zhuǎn)出申報(bào) 和轉(zhuǎn)出分錄的處理 。  你月末要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅去繳納 才會(huì)平進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出這個(gè)科目 。