老師，你好，我想問(wèn)下公司2月正?？鄢齻€(gè)人部分公積金做賬的，但是由于公司當(dāng)時(shí)沒(méi)有按時(shí)繳納，延交，6月員工說(shuō)從2月起不交了。那我要補(bǔ)回這5個(gè)月個(gè)人部分公積金給他，那我分錄應(yīng)該怎么做呢？可不可以借:其他應(yīng)收，貸其他應(yīng)付呢？

答： 但是有人說(shuō)不對(duì)，我可以部分調(diào)整的嗎？

請(qǐng)問(wèn)老師：1、某位員工的社保公積金1月初繳納，月底前被告知漲了工資，且工資單里是按照漲薪后的工資計(jì)算社保公積金的，這樣導(dǎo)致該員工1月社保公積金公司需要給她補(bǔ)繳，經(jīng)過(guò)協(xié)調(diào)，她可以接受不補(bǔ)繳，目前這筆差異計(jì)入了其他應(yīng)付款里，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在不用補(bǔ)繳后這筆差異入什么科目？如何做分錄呢？謝謝！

答： 企業(yè)部分的沖減你們社保的費(fèi)用 借管理費(fèi)用-社保 負(fù)數(shù)金額 貸應(yīng)付職工薪酬-負(fù)數(shù)金額 個(gè)人部分的你們平時(shí)做賬是怎么做的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

1計(jì)提社保，公積金的會(huì)計(jì)分錄（包括個(gè)人和企業(yè)一起的，不要單獨(dú)企業(yè)的分錄）2繳納五險(xiǎn)一金社保，公積金的分錄里，有用其他應(yīng)收還有用其他應(yīng)付，到底應(yīng)該用哪個(gè)科目核算

答： 你好！借：管理費(fèi)用－公積金 管理費(fèi)用－社保 其他應(yīng)付款－扣個(gè)人社保 其他應(yīng)付款－扣個(gè)人公積金 貸：銀行存款 用其他應(yīng)付款科目核算。