老師，計(jì)提社保公積金的時(shí)候用其他應(yīng)收款，怎么做分錄？

答： 1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種成本費(fèi)用科目一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款

老師，我有個(gè)問(wèn)題不是很能理解，就是比如說(shuō)我公積金月繳納額度665×2＝1330，我這個(gè)月單位部分跟個(gè)人部分各自多繳納54。我想把多繳納的部分在下個(gè)月從員工的個(gè)人工資上抵扣108，我個(gè)人部分放在其他應(yīng)收款里面，下個(gè)月就可以沖抵。那我單位部分也一起扣，這個(gè)我要怎么做分錄呢？

答： 為什么單位部分也會(huì)多交呢

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

關(guān)于幫員工代繳公積金該如何做帳的問(wèn)題，不是正常的交法，正常應(yīng)該是個(gè)人的工資里扣除，公司交公司部分。我們現(xiàn)在部分員工要求多交，然后公司部分也承擔(dān)了，人事做的工資表里是扣在稅后的，現(xiàn)在年底就存在掛賬余額了，現(xiàn)在都記錄在其他應(yīng)收款-個(gè)人，請(qǐng)問(wèn)老師該如何做調(diào)整分錄？

答： 老師不是這樣的，現(xiàn)在余額就在貸方的。我舉了個(gè)例子重新寫(xiě)了一下發(fā)圖片里，麻煩您幫我看看再。