溫暖0912 追問(wèn)

2020-07-10 16:25

一般納稅人是不是只有有進(jìn)賬，然后可以抵扣我開(kāi)的普票的稅額？

立紅老師 解答

2020-07-10 16:27

你好，一般納稅人開(kāi)出普票也是需要確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額的，取得專(zhuān)票，計(jì)入進(jìn)項(xiàng)，抵減這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)，

溫暖0912 追問(wèn)

2020-07-10 16:31

請(qǐng)問(wèn)，我這個(gè)怎么結(jié)轉(zhuǎn)做賬？

立紅老師 解答

2020-07-10 16:40

你好，您的進(jìn)項(xiàng)是多少呢？

溫暖0912 追問(wèn)

2020-07-10 16:43

您好，進(jìn)賬是7459.12

溫暖0912 追問(wèn)

2020-07-10 16:43

銷(xiāo)項(xiàng)是6898.33，那9.32是必須繳納的

立紅老師 解答

2020-07-10 16:46

你好，進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，按銷(xiāo)項(xiàng)金額 
借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增銷(xiāo)    6667.09加上231.24
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增進(jìn)     6667.09加上231.24
沒(méi)有抵完的進(jìn)項(xiàng)留在進(jìn)項(xiàng)稅額中
簡(jiǎn)易計(jì)稅
借，應(yīng)交稅費(fèi)一簡(jiǎn)易計(jì)稅9.24
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增轉(zhuǎn)出未增增值稅 9.24

借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增轉(zhuǎn)出未增增值稅 9.24
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅9.24

溫暖0912 追問(wèn)

2020-07-10 17:03

公司非要按這個(gè)步驟走
是不是我把進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)都轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交里面？還是直接做您發(fā)的這一步？

立紅老師 解答

2020-07-10 17:09

你好，不是的，未交增值稅的借方余額是表示本期多交的稅款；如果是進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有抵完，而產(chǎn)生的留抵稅額，是放在進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)的。

溫暖0912 追問(wèn)

2020-07-10 17:13

這是我所結(jié)轉(zhuǎn)的
然后轉(zhuǎn)出未交增值稅里面說(shuō)正的560.79
如果按照我這樣做賬的話，我接下來(lái)還需要怎么做賬？
因?yàn)楣疽?，必須要把每個(gè)月進(jìn)賬和銷(xiāo)項(xiàng)都結(jié)轉(zhuǎn)出來(lái)。

立紅老師 解答

2020-07-10 17:15

你好，
借，應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一轉(zhuǎn)出未交增值稅