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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

玲老師

職稱(chēng)： 會(huì)計(jì)師

2020-06-10 17:40

結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專(zhuān)欄，可以有借方余額的。

L 追問(wèn)

2020-06-10 17:44

是每個(gè)月末都結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

玲老師 解答

2020-06-10 17:49

您好，正規(guī)是每個(gè)月就把科目結(jié)轉(zhuǎn)平，實(shí)際中也有不結(jié)轉(zhuǎn)的，然后年末結(jié)轉(zhuǎn)平也可以

L 追問(wèn)

2020-06-10 17:50

好的，謝謝老師。

玲老師 解答

2020-06-10 18:00

您好，不客氣，祝工作學(xué)習(xí)愉快

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你好，你計(jì)提的分錄是借管理費(fèi)用貸銀行存款嗎？
2021-12-20 15:50:52
同學(xué)你好 做分錄的時(shí)候直接做就行了 直接沖減
2021-10-15 10:44:25
你好 ； 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -工資 - 修理費(fèi) - 油費(fèi) 銀行存款 ；應(yīng)付職工薪酬- 工資
2021-10-09 11:36:55
您好 請(qǐng)問(wèn)入賬的時(shí)候 進(jìn)項(xiàng)稅額怎么寫(xiě)的分錄
2021-07-10 10:32:46
您好 借銀行存款 貸，其他應(yīng)付款的，
2020-09-07 08:38:45
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