稅務(wù)師王老師 解答

2020-07-10 09:35

2、借：應(yīng)收票據(jù)   339000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  300000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）39000

稅務(wù)師王老師 解答

2020-07-10 09:36

你好，同學(xué)。本題已給你解答完畢。如果沒有疑問，可以給予好評(píng)。如果還有疑問，可以繼續(xù)問我

平常的盼望 追問

2020-07-10 10:07

3、出售一批前購(gòu)入的生產(chǎn)用原材料，取得銷售收入60 000元，收取增值稅額7 800元，收到價(jià)稅款存入銀行，原材料已交付給客戶，客戶取得其控制權(quán)。該批原材料的采購(gòu)成本為52 000元。
4、銷售丙商品一批，增值稅專用發(fā)票上注明售價(jià)為100 000元，增值稅稅額為13 000元，貨款暫未結(jié)算。客戶收到商品后發(fā)現(xiàn)其部分質(zhì)量不合格，雙方協(xié)議在價(jià)格上給予10%的折讓，并結(jié)清其余價(jià)稅款。
（1）銷售商品時(shí)賬務(wù)處理：
（2）結(jié)清價(jià)款時(shí)賬務(wù)處理：
5、發(fā)現(xiàn)上月銷售甲商品一批，售價(jià)30 000元，增值稅為3 900元，款項(xiàng)未收，甲商品成本19 000元，因該批商品因質(zhì)量問題被退回。
6、委托卓越公司銷售乙產(chǎn)品

稅務(wù)師王老師 解答

2020-07-10 10:32

上面第一題需要結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  74000
貸：庫(kù)存商品  74000

稅務(wù)師王老師 解答

2020-07-10 10:33

3、借：銀行存款   67800
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  60000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）7800
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  52000
貸：原材料  52000

稅務(wù)師王老師 解答

2020-07-10 10:45

4、（1）借：應(yīng)收賬款  113000
        貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   100000
           應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）13000
（2）借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1300
        銀行存款   101700
       貸：應(yīng)收賬款  113000
           主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  10000（紅字）
5、借：應(yīng)收賬款   33900（紅字）
       貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  30000（紅字）
           貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）3900（紅字）
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  19000（紅字）
    貸：庫(kù)存商品  19000（紅字）