甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為16％。該公司20×8年11月份發(fā)生如下業(yè)務，交易價格均不含應向客戶收取的增值稅稅額。 (1)11月1日，甲公司與A公司簽訂一項合同，甲公司銷售給A公司一臺設備，合同交易價格為200萬元，甲公司已開出增值稅專用發(fā)票，提貨單已交與A公司( A公司已取得該設備的控制權，可隨時提貨)，收到A公司當日開出的銀行承兌匯票，商業(yè)匯票的期限為3個月，到期日為20×9年2月1日。由于A公司安裝該設備的場地尚未準備好，經(jīng)甲公司同意，設備于20×9年1月10日再予提貨。該設備的實際成本為160萬元。 (2)11月6日，銷售給B公司不需用材料一批，價款為50萬元，成本為42萬元，材料已交于B公司，銷售價款和增值稅已收入銀行。要求：根據(jù)上述資料，編制甲公司的相關會計分錄

冉老師

職稱：注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析

2020-06-17 20:10

你好
借：應收票據(jù)200*（1+16%）
貸：主營業(yè)務收入200
應交稅費-應交增值稅200*16%

借：主營業(yè)務成本160
貸：庫存商品160

借：銀行存款50*（1+16%）
貸：其他業(yè)務收入50
應交稅費-應交增值稅50*16%
借：主營業(yè)務成本42
貸：庫存商品42