????棒棒糖 追問

2020-07-09 11:17

我沒有用合同毛利這個科目，我是按開發(fā)票確認收入的，分錄怎么處理？

陳詩晗老師 解答

2020-07-09 11:18

那你就是按收票作為成本，開票確認收入，盈利就交稅，虧損就不交的

????棒棒糖 追問

2020-07-09 11:57

我存貨下，工程施工_合同成本下6月有成本票了，但是4月成本票少是盈利的，加上6月的就是虧損的，我分錄怎么調整？

陳詩晗老師 解答

2020-07-09 12:39

不用單獨調整的啊，你這每月的利潤是自動 累計 的。
你直接是6月的總利潤列示 了

????棒棒糖 追問

2020-07-09 12:52

我直接總利潤就是盈利的，因為我6月的成本還在工程施工_合同成本下呀

陳詩晗老師 解答

2020-07-09 12:55

你結轉到主營業(yè)務成本就是了的

????棒棒糖 追問

2020-07-09 12:57

怎么轉？分錄怎么寫？

陳詩晗老師 解答

2020-07-09 13:15

借 主營業(yè)務成本
貸 工程施工

????棒棒糖 追問

2020-07-09 13:16

哦，知道了，我突然發(fā)現(xiàn)，這是工程預收款，我給結轉收入了，現(xiàn)在怎么挽救呢？

陳詩晗老師 解答

2020-07-09 13:33

什么意思，預收款項你不是說你是按開票確認收入，你哪里又來預收 結轉收入？

????棒棒糖 追問

2020-07-09 13:38

我是收到預收款一部分，還有一部分還沒有收到，一直沒有開發(fā)票，工程也開工了，但是工程量還不夠，就沒有報工程量，現(xiàn)在甲方說，想要未付的預收款，就把之前的預收款發(fā)票開了再付未付的，然后我在2020年4月開具預收款發(fā)票了，當月確認收入了。我發(fā)現(xiàn)不合適？

陳詩晗老師 解答

2020-07-09 13:42

那你這就是預收賬款處理也沒問題的啊。
你后面開票預收轉收入就是了的

????棒棒糖 追問

2020-07-09 13:46

不是預收款不能確認收入嗎？要有進度款了才確認收入嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-07-09 13:46

沒讓你確認收入的啊，你看我上面的回復。你預收是計預收賬款，后面符合收入確認收入條件 ，再從預收轉收入的

????棒棒糖 追問

2020-07-09 13:49

我自己在4月開了銷項發(fā)票，銷項發(fā)票是預收款的發(fā)票，我確認收入了，我這樣做是否合理？

陳詩晗老師 解答

2020-07-09 14:27

你的處理應該是
借銀行存款
貸預收賬款
應交稅費 增值稅
你把之前分錄沖紅，用這分錄