堅持 追問

2020-07-08 16:44

鄒老師！交了稅的

鄒老師 解答

2020-07-08 16:48

你好，營業(yè)外支出納稅調(diào)增有導(dǎo)致補交企業(yè)所得稅，賬務(wù)處理是
借；以前年度損益調(diào)整   ，貸；應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款

堅持 追問

2020-07-08 16:56

老師！那我的財務(wù)報表未分配利潤和匯算申報表的金額就相差營業(yè)外支出這個金額。

鄒老師 解答

2020-07-08 17:02

你好，你調(diào)增了營業(yè)外支出，那當然財務(wù)報表未分配利潤就會與匯算清繳的應(yīng)納稅所得額有這個差額的

堅持 追問

2020-07-08 17:03

老師！這個是正常的嗎？不用管嗎？什么情況下納稅調(diào)增不用管呢？

鄒老師 解答

2020-07-08 17:07

你好，這種情況是不用管的，是正常的
資產(chǎn)負債表與利潤表之間，符合這個勾稽關(guān)系就可以不用管
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤

堅持 追問

2020-07-08 17:08

老師！意思就是損益類科目調(diào)增都會有這種情況對嗎？

鄒老師 解答

2020-07-08 17:13

你好，是的，是這樣的

堅持 追問

2020-07-08 17:33

老師！這樣一來，我們的利潤表和資產(chǎn)負債表也不平對吧，因為未分配利潤的金額不一致

鄒老師 解答

2020-07-08 17:34

你好，你認為不平的地方哪里呢？
資產(chǎn)負債表與利潤表之間，符合這個勾稽關(guān)系就可以的
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤