堅持 追問

2020-07-08 11:09

補繳了，這部分工資不發(fā)了

堅持 追問

2020-07-08 11:10

營業(yè)外支出是我們給員工繳納的個人所得稅，這部分是不允許稅錢扣除，所以就調增了

鄒老師 解答

2020-07-08 11:17

你好，補交了稅款這樣做分錄
借；以前年度損益調整   ，貸；應交稅費—企業(yè)所得稅
借；應交稅費—企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款

堅持 追問

2020-07-08 11:18

我只做一步嗎？調減和調增時的分錄不做嗎？只做繳納稅費這一部分嗎？

鄒老師 解答

2020-07-08 11:25

你好，是的，只需要做匯算清繳補交所得稅的分錄

堅持 追問

2020-07-08 11:27

老師！那賬面的利潤總額和申報表上的利潤總額不一致呢

鄒老師 解答

2020-07-08 11:32

你好，利潤總額是一致的，只是利潤總額與應納稅所得額不一致而已

堅持 追問

2020-07-08 11:52

我賬上的利潤總額是24000，但是我申報的加了調增的就是5萬多了啊

堅持 追問

2020-07-08 11:59

老師！我不發(fā)放的那一步分工資應該做：借：應付職工薪酬、營業(yè)外支出貸：彌補以前年度損益調整對嗎？

鄒老師 解答

2020-07-08 12:05

你好，工資調減了13000（是什么原因需要調整呢）

堅持 追問

2020-07-08 12:15

不發(fā)了，多計提，多申報了

鄒老師 解答

2020-07-08 12:19

你好，那就需要沖銷多計提的工資
借；應付職工薪酬，貸；以前年度損益調整等科目

堅持 追問

2020-07-08 13:48

老師！我就要做兩步：第一步?jīng)_銷多計提工資，第二部：補繳納所得稅時在做一步是這樣嗎？

鄒老師 解答

2020-07-08 13:57

你好，是的，是這樣的

堅持 追問

2020-07-08 14:14

老師！沖銷多計提以后，彌補以前年度損益是不是要轉入本年利潤

鄒老師 解答

2020-07-08 14:30

你好，沖銷多計提的分錄是
借；應付職工薪酬，貸；以前年度損益調整等科目
是結轉到利潤分配——未分配利潤，而不是結轉到本年利潤
彌補以前年度損益，這個是什么意思呢？

堅持 追問

2020-07-08 14:36

不好意思老師！是我說錯了，應該是以前年度損益調整

鄒老師 解答

2020-07-08 14:41

你好，針對這個問題還有什么疑問嗎？

堅持 追問

2020-07-08 16:15

老師！我調增的營業(yè)外支出，也是借：營業(yè)外支出、貸：以前年度損益調整嗎？但怎么結轉呢？

鄒老師 解答

2020-07-08 16:22

你好，營業(yè)外支出是調增應納稅所得額，不需要做賬務調整分錄的