雲(yún)水潺潺 追問

2020-07-08 09:55

不可能啊，比如4月份計提了4760，實際繳納3536，5月計提了2550，實際繳納2332.4

樸老師 解答

2020-07-08 10:06

你的計提和繳納金額要一致的，多計提的沖掉

雲(yún)水潺潺 追問

2020-07-08 10:08

我不存在多計提啊，4月計提了4760，5月就全額沖銷了

樸老師 解答

2020-07-08 10:10

社保是當月計提當月交納的，你是上海的？上海的社保是當月計提，下月繳納

雲(yún)水潺潺 追問

2020-07-08 10:12

江蘇的，當月申報，次月繳納，申報當月計提，次月繳納同時全額沖銷上月計提，因為前面涉及補申報，所以計提和申報不一致

樸老師 解答

2020-07-08 10:20

那你這個肯定是有余額的，因為你是當月計提次月申報繳納的，當月并沒有繳納沖減計提的金額

雲(yún)水潺潺 追問

2020-07-08 10:23

那老師，請問正常應該如何做分錄呢，按照權責發(fā)生制，當月就應該計提啊

樸老師 解答

2020-07-08 10:38

社保大部分地區(qū)都是當月計提當月交納的，
1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

雲(yún)水潺潺 追問

2020-07-08 10:59

老師，像我們這種當月申報次月繳納的，就是申報當月計提，次月月初全部紅沖，繳納的時候按實際數(shù)在計提，在繳納，這樣就可以了對吧

樸老師 解答

2020-07-08 11:10

對的，這樣就可以了

雲(yún)水潺潺 追問

2020-07-08 11:10

老師，那工資的話也是同樣操作咯

樸老師 解答

2020-07-08 11:14

對的，是一樣的道理

雲(yún)水潺潺 追問

2020-07-08 11:15

好的，謝謝老師

樸老師 解答

2020-07-08 11:26

滿意請給五星好評，謝謝