空 追問

2020-07-06 19:48

1、說實際操作中進項稅暫估是做到其他應(yīng)收款里的不對嗎？
2、做進項稅暫估是因為做了成本暫估，發(fā)票還沒到，做了成本暫估里面不是有預(yù)付款嗎所有中間這筆預(yù)付款里還有進項稅的錢，所以和成本一起暫估

空 追問

2020-07-06 19:57

不是單獨做暫估是因為暫估了成本才做的這筆進項稅的暫估

maize老師 解答

2020-07-06 20:13

1是的，2 這個是做借庫存商品 貸應(yīng)付賬款暫估款，根據(jù)不含稅做暫估，不包括進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)成本取得是不含稅

空 追問

2020-07-06 20:18

是提供技術(shù)服務(wù)已經(jīng)付款1000，票還沒收到，成本明細(xì)已經(jīng)發(fā)出來了
暫估成本分錄不是下面這樣做嗎？
借：主營業(yè)務(wù)成本900
借：其他應(yīng)收款－XX公司－進項稅暫估
貸：預(yù)付賬款1000

maize老師 解答

2020-07-06 20:28

不是，借主營業(yè)務(wù)成本 900 貸應(yīng)付賬款暫估款900，根據(jù)不含稅做

空 追問

2020-07-06 20:38

有的說實操中暫估成本需要把進項稅估到其他應(yīng)收款里。
以前月的暫估。本月暫估下月紅沖在做筆正確的。
老師你這沒做進項稅暫估，下月是不是也不需要紅沖了？
直接借：進項稅，貸：預(yù)付賬款
就行了？
怎么樣做才是正確的呀？

空 追問

2020-07-06 20:39

以前學(xué)的暫估好像是

空 追問

2020-07-06 20:39

本月暫估下月紅沖在做筆正確的。

maize老師 解答

2020-07-06 20:42

你這個不含稅沒有差額只需要做貸應(yīng)付賬款暫估款，-900 貸應(yīng)付賬款供應(yīng)商900 ，稅額部分做借進項稅額  貸應(yīng)付賬款供應(yīng)商這樣，主營業(yè)務(wù)成本不需要沖掉沒有問題話，

maize老師 解答

2020-07-06 20:42

我學(xué)的是根據(jù)不含稅去暫估？

空 追問

2020-07-06 20:47

1、為啥是應(yīng)付款？我們付款他們還沒開票不應(yīng)該是預(yù)付款嗎？
2、老師學(xué)的是不含稅暫估這個意思嗎？
3、老師說的分錄是本月暫估成本
借：主營業(yè)務(wù)成本         900
貸：預(yù)付賬款－XX公司900
下月收到發(fā)票直接
借：應(yīng)交稅費－進項稅100
貸：預(yù)付賬款－XX公司100
這樣嗎？如果這樣做了要不要再做個輔助賬？

maize老師 解答

2020-07-06 20:56

暫估是掛應(yīng)付賬款，暫估款，單獨掛這個，你付款做借預(yù)付賬款供應(yīng)商這個可以，你沖掉時借主營業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款暫估款 負(fù)數(shù)，之后按發(fā)票做借主營業(yè)務(wù)成本 貸 應(yīng)付賬款供應(yīng)商，  ，稅額沒有到是不能暫估進項稅額，所以這個根據(jù)不含稅暫估，3 貸應(yīng)付賬款暫估款，-900 貸預(yù)付賬款供應(yīng)商900， 稅額部分做借進項稅額 貸預(yù)付賬款供應(yīng)商

空 追問

2020-07-06 22:28

付款時：
借：預(yù)付賬款1000
貸：銀行存款-XX公司 1000
暫估成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本900
貸：應(yīng)付賬款－XX公司 900
第二月收到發(fā)票后：
紅沖成本
借：主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)900
貸：應(yīng)付賬款－XX公司負(fù)數(shù)900
在做一筆正確的分錄
借：主營業(yè)務(wù)成本900
借：應(yīng)交稅費－進項稅100
貸：預(yù)付賬款－Xx公司1000
這樣做嗎？老師你寫的有點亂我沒理清楚～～

maize老師 解答

2020-07-06 22:42

不是，暫估做借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款暫估款，明細(xì)話暫估款

maize老師 解答

2020-07-06 22:43

不是掛公司，這個掛暫估款

空 追問

2020-07-06 23:06

付款時：
借：預(yù)付賬款－xx公司1000
貸：銀行存款 1000
暫估成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本900
貸：應(yīng)付賬款－暫估款 900
第二月收到發(fā)票后：
紅沖成本
借：主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)900
貸：應(yīng)付賬款－暫估款900
在做一筆正確的分錄
借：主營業(yè)務(wù)成本900
借：應(yīng)交稅費－進項稅100
貸：預(yù)付賬款－Xx公司1000
這樣做嗎？如果這樣的話暫估款如果多的話不就分不清暫估的是誰家的款了嗎？紅沖掉之后在正確的分錄時找不到對應(yīng)的預(yù)付款或放錯了對應(yīng)的預(yù)付款咋辦？

maize老師 解答

2020-07-07 07:26

你可以后面摘要寫明暫估誰家的

maize老師 解答

2020-07-07 07:27

咋會找不到你不是寫預(yù)付公司嗎，暫估摘要寫清楚到時候?qū)?yīng)沖掉

空 追問

2020-07-07 08:28

老師那我上面改了暫估那一串分錄從開始到結(jié)束對不對呀

maize老師 解答

2020-07-07 08:40

付款時：
借：預(yù)付賬款－xx公司1000
貸：銀行存款 1000
暫估成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本900
貸：應(yīng)付賬款－暫估款 900
第二月收到發(fā)票后：
紅沖成本
借：主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)-900
貸：應(yīng)付賬款－暫估款-900
在做一筆正確的分錄
借：主營業(yè)務(wù)成本900
借：應(yīng)交稅費－進項稅100
貸：預(yù)付賬款－Xx公司1000

空 追問

2020-07-07 11:54

我把暫估的摘要這樣的寫的
摘要：暫估2020.6.30日記40號憑證預(yù)付XX公司服務(wù)費成本
這樣寫可以嗎？

maize老師 解答

2020-07-07 12:04

這個摘要寫發(fā)生xx公司服務(wù)費成本，暫未取得發(fā)票，