某居民企業(yè)2019經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下銷(xiāo)售收入3600萬(wàn)元 銷(xiāo)售成本1500萬(wàn)元 銷(xiāo)售稅金及附加60萬(wàn)元銷(xiāo)售費(fèi)用1000萬(wàn)元 其中廣告費(fèi)620萬(wàn)元 管理費(fèi)用300萬(wàn)元 其中贊助支持125萬(wàn)元支持新產(chǎn)品研發(fā) 財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元其中向生產(chǎn)企業(yè)借款800萬(wàn)元的利息80萬(wàn)元 銀行同期貸款利率百分之4營(yíng)業(yè)外支出30萬(wàn)元 其中通過(guò)政府部門(mén)向?yàn)?zāi)區(qū)捐款20萬(wàn)元計(jì)算企業(yè)所得稅

答： 您好，會(huì)計(jì)利潤(rùn)3600-1500-60-1000-300-100-30=610 1、3600*0.15=540，廣告費(fèi)調(diào)增600-540=80 2、贊助支出125全額調(diào)增 3、800*0.04=32，借款利息調(diào)增80-32=48 4、610*0.12=73.2，捐贈(zèng)全額扣除 應(yīng)納稅所得額610%2B80%2B125%2B48=863，應(yīng)納稅額863*0.25=215.75

建筑安裝業(yè)，外地開(kāi)票交稅：繳納稅費(fèi)時(shí)，借：應(yīng)交稅金-營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加， 管理費(fèi)用-印花稅， 營(yíng)業(yè)外支出-個(gè)人所得稅，貸：現(xiàn)金；計(jì)提時(shí)：借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅金-營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加； 借：利潤(rùn)分配，貸：應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅提問(wèn)1：繳納稅費(fèi)時(shí)，個(gè)人所得稅為什么計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出？提問(wèn)2：最后一個(gè)分錄是什么意思？企業(yè)所得稅為什么是借：利潤(rùn)分配科目？

答： 跨年了，同學(xué)。調(diào)整以前年度的沒(méi)用所得稅費(fèi)用，用的是利潤(rùn)分配

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

開(kāi)出工程款發(fā)票，去外地預(yù)繳稅費(fèi)預(yù)繳時(shí)：借方：應(yīng)交稅金-增值稅-已交稅金、附加稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅； 貸方：現(xiàn)金計(jì)提時(shí)：借方：稅金及附加-附加稅； 所得稅費(fèi)用-企業(yè)所得稅； 管理費(fèi)用-個(gè)人所得稅； 貸方：應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅這樣做哪里不對(duì)嗎？

答： 你好，這里個(gè)人所得稅計(jì)提，借方不是管理費(fèi)用，而是通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目核算才是的