傻傻的大船 追問

2019-04-19 15:43

哦哦，完整的分錄應(yīng)該是這個(gè)對(duì)嗎？，
借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅；
借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整。
但是怎么看跨沒跨年呢？指的是業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生時(shí)間是去年，然后今年才開的發(fā)票交的稅嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-04-19 15:44

他這里是企業(yè)所得稅，是匯算清繳后的差額調(diào)整

傻傻的大船 追問

2019-04-19 15:56

老師，我問的不是匯算清繳分錄怎么寫，而是外地代開的發(fā)票繳納稅金，我看了之前財(cái)務(wù)做的帳，我理解不了，比如這張圖片上的企業(yè)所得稅，先是繳納時(shí)，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅 1000，貸：現(xiàn)金；
然后后面又借：利潤分配 1000，貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅 1000。

傻傻的大船 追問

2019-04-19 15:59

是這張，圖片發(fā)錯(cuò)了，不好意思

陳詩晗老師 解答

2019-04-19 16:18

首先預(yù)繳時(shí)，分錄
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅 1000，貸：現(xiàn)金；

陳詩晗老師 解答

2019-04-19 16:18

然后最后匯算清繳后，分錄
借：利潤分配 1000，貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅 1000。
你有什么問題，哪里出問題了

陳詩晗老師 解答

2019-04-19 16:19

這就是正常的預(yù)繳和計(jì)提的賬務(wù)處理