請問老師，超過批報日以后的發(fā)現(xiàn)的重大差錯(如以前年度未提固定資產(chǎn)折舊)，是不是應該確認本期應交所得稅，而不是遞延所得稅？處于匯算清繳之前的，稅會口徑一致的，確認報告年度應交所得稅？反之確認遞延所得稅？匯算清繳日之后，批報日之前的，確認遞延所得稅？

答： 您好，跨期固定資產(chǎn)折舊不影響遞延所得稅，影響企業(yè)所得稅，是否影響遞延所得稅看年度報表最終披露數(shù)據(jù)與匯算清繳申報數(shù)據(jù)差異。

請問固定資產(chǎn)匯算清繳 做了固定資產(chǎn)一次性折舊 第二年還需要做 借：應交稅費-應交所得稅 貸：遞延所得稅負債 嗎？小企業(yè)可以不做嗎？

答： 你好，同學。 是的，這是屬于遞延所得稅負債，小企業(yè)可不做的

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師 小規(guī)模納稅人匯算清繳：固定資產(chǎn)折舊一次性抵扣不會產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債吧。

答： 你好，固定資產(chǎn)折舊一次性抵扣一般不會產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債的