彬 追問

2020-07-04 14:28

老師，如果直接貸庫存商品，納稅申報(bào)的時(shí)候怎么申報(bào)？沒有收入，只有稅

maize老師 解答

2020-07-04 14:37

你到時(shí)候是啥視同銷售，那個(gè)，？

maize老師 解答

2020-07-04 14:37

你是哪種情況這個(gè)

彬 追問

2020-07-04 14:51

我們是自產(chǎn)產(chǎn)品，用于送禮和福利，還有檢測的，我都進(jìn)了費(fèi)用，當(dāng)時(shí)也是來咨詢的，當(dāng)時(shí)的老師說借費(fèi)用貸庫存，可是我要報(bào)稅了發(fā)現(xiàn)不一個(gè)樣嗯呢填報(bào)

maize老師 解答

2020-07-04 15:03

有檢測 不需要視同銷售，，用于福利借：應(yīng)付職工薪酬  貸：主營業(yè)務(wù)收入           
    應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借：主營業(yè)務(wù)成本          
  貸：庫存商品            
借：管理費(fèi)用         
  貸：應(yīng)付職工薪酬  
用于送禮，借：銷售費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)
 貸：庫存商品（成本）
 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（公允價(jià)值*增值稅稅率）

maize老師 解答

2020-07-04 15:04

是不一樣，這個(gè)送員工是一樣的，有主營業(yè)務(wù)收入，你這個(gè)送禮的這個(gè)是根據(jù)市場價(jià)格做銷項(xiàng)稅額，

彬 追問

2020-07-04 15:15

老師，如果直接貸記庫存商品，納稅申報(bào)怎么報(bào)，沒有找到那一項(xiàng)呢

maize老師 解答

2020-07-04 15:27

你這個(gè)申報(bào)是根據(jù)這個(gè)（公允價(jià)值*增值稅稅率）  填寫稅額，不含稅部分取得是公允價(jià)值  不是賬上庫存商品，這個(gè)是有稅會(huì)差異

彬 追問

2020-07-05 10:04

老師，我不太明白

maize老師 解答

2020-07-05 11:29

這個(gè)你填寫增值稅對(duì)應(yīng)銷售額是根據(jù)你市場價(jià)格填寫

maize老師 解答

2020-07-05 11:29

不是庫存商品這個(gè)是差異