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甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷售洗衣機。2020年1月有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下： （1）購進一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為256000元；支付運輸費，取得增值稅專用發(fā)票上注明稅額2500元。 （2）購進低值易耗品，取得增值稅普通發(fā)票上注明的稅額為8000元。 （3）直接銷售A型洗衣機1000臺，含增值稅銷售單價3480元/臺；另收取優(yōu)質(zhì)費522000元、包裝物租金174000元。 （4）采取以舊換新方式銷售A型洗衣機50臺，舊洗衣機作價116元/臺。 （5）向優(yōu)秀職工發(fā)放A型洗衣機10臺，生產(chǎn)成本2088元/臺。 已知：增值稅稅率為13%，上期留抵增值稅額59000元，取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機關(guān)認證。 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。 1、甲公司當月直接銷售A型洗衣機的增值稅銷項稅額是多少？ 2、甲公司下列增值稅進項中,準予抵扣的金額是多少？ 3、關(guān)于甲公司當月向優(yōu)秀職工發(fā)放A型洗衣機的增值稅的銷項稅額是多少？ 4、甲公司當月以舊換新方式銷售A型洗衣機的增值稅銷項稅額是多少？
踏實的石頭
于2020-07-03 09:53 發(fā)布 ??3101次瀏覽
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立紅老師
職稱： 中級會計師,稅務(wù)師
2020-07-03 10:01
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