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甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷(xiāo)售洗衣機(jī)。2020年1月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： （1）購(gòu)進(jìn)一批原材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅額為256000元；支付運(yùn)輸費(fèi)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明稅額2500元。 （2）購(gòu)進(jìn)低值易耗品，取得增值稅普通發(fā)票上注明的稅額為8000元。 （3）直接銷(xiāo)售A型洗衣機(jī)1000臺(tái)，含增值稅銷(xiāo)售單價(jià)3480元/臺(tái)；另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)522000元、包裝物租金174000元。 （4）采取以舊換新方式銷(xiāo)售A型洗衣機(jī)50臺(tái)，舊洗衣機(jī)作價(jià)116元/臺(tái)。 （5）向優(yōu)秀職工發(fā)放A型洗衣機(jī)10臺(tái)，生產(chǎn)成本2088元/臺(tái)。 已知：增值稅稅率為13%，上期留抵增值稅額59000元，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。 1、甲公司當(dāng)月直接銷(xiāo)售A型洗衣機(jī)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額是多少？ 2、甲公司下列增值稅進(jìn)項(xiàng)中,準(zhǔn)予抵扣的金額是多少？ 3、關(guān)于甲公司當(dāng)月向優(yōu)秀職工發(fā)放A型洗衣機(jī)的增值稅的銷(xiāo)項(xiàng)稅額是多少？ 4、甲公司當(dāng)月以舊換新方式銷(xiāo)售A型洗衣機(jī)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額是多少？
健康的抽屜
于2020-07-03 09:47 發(fā)布 ??6917次瀏覽
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立紅老師
職稱(chēng)： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2020-07-03 09:52
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