?氣球 追問(wèn)

2020-07-02 13:42

需要通過(guò)企業(yè)所得稅科目嗎，去年我們企業(yè)有固定資產(chǎn)一次性抵扣所以才導(dǎo)致不用繳納企業(yè)所得稅。差異我賬上沒(méi)有用以前年度損益或者遞延所得稅來(lái)表示。

玲老師 解答

2020-07-02 13:46

您好，是因?yàn)橥巳ツ甑乃枚?，所以才用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，如果您沒(méi)有這個(gè)科目是小準(zhǔn)則，您可以直接用未分配利潤(rùn)這個(gè)科目，

?氣球 追問(wèn)

2020-07-02 13:49

公司用的是企業(yè)準(zhǔn)則，有這個(gè)科目，只是之前的差異沒(méi)有用遞延所得稅負(fù)債表示，有影響嗎。

玲老師 解答

2020-07-02 13:50

我發(fā)給您一次性扣除固定資產(chǎn)，那個(gè)完整的分錄

玲老師 解答

2020-07-02 13:51

https://mp.**.**.com/s/AJYQ9lV3YbfwpmSfINHqSA我發(fā)給您一次性扣除固定資產(chǎn)，那個(gè)完整的分錄

玲老師 解答

2020-07-02 13:52

https://mp.weixin.qq.com/s/AJYQ9lV3YbfwpmSfINHqSA我發(fā)給您一次性扣除固定資產(chǎn)，那個(gè)完整的分錄