沛艷 追問

2021-06-29 11:56

是的，今年6月份收到2020年企業(yè)所得稅匯算清繳退稅稅款。

樸老師 解答

2021-06-29 11:59

借銀行
貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整
貸利潤分配未分配利潤

沛艷 追問

2021-06-29 12:42

老師，您好！不涉及到應(yīng)交稅費科目嗎？

樸老師 解答

2021-06-29 12:47

也可以這樣做
1.收到退稅款
借::銀行存款
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅.
2.結(jié)轉(zhuǎn)
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
同時
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配--未分配利潤

沛艷 追問

2021-06-29 13:59

為什么要用到以前年度損益調(diào)整科目呢？不用可以嗎？

沛艷 追問

2021-06-29 14:02

用到此科目會不會造成本年利潤反映不真實？

樸老師 解答

2021-06-29 14:07

小企業(yè)會計準則可以不用的

沛艷 追問

2021-06-29 14:15

不用的話賬務(wù)又是怎樣處理呢？

樸老師 解答

2021-06-29 14:25

那就直接借銀行
貸應(yīng)交稅費所得稅
借應(yīng)交稅費所得稅
貸所得稅費用

沛艷 追問

2021-06-29 15:07

好的。謝謝老師。

樸老師 解答

2021-06-29 15:15

滿意請給五星好評，謝謝