甲是母公司，乙是子公司，子公司存貨的賬面與公允不一致的時(shí)候，為啥在編制合并報(bào)表日會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅？這個(gè)遞延所得稅是集團(tuán)的嗎，還是子公司的

答： 這種情況是免稅合并，免稅才會(huì)有公允和賬面不一致，稅法認(rèn)可原賬面，會(huì)計(jì)認(rèn)可公允價(jià)值，所以資產(chǎn)賬面大于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，遞延所得稅是合并報(bào)表給子公司確認(rèn)的。

老師您好，母公司向子公司銷售貨物，子公司形成存貨的，合表中為什么是借遞延所得稅資產(chǎn)呢，咋感覺(jué)是遞延所得稅負(fù)債呢？請(qǐng)老師指點(diǎn)，謝謝

答： 比如成本100，售價(jià)200，因?yàn)楹喜?bào)表認(rèn)可的是成本100，也就是賬面100，但是稅法認(rèn)為是200計(jì)稅，所以資產(chǎn)賬面小于計(jì)稅，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，企業(yè)合并報(bào)表所涉及的母子公司，如兩家的所得稅稅率不一致，怎么確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債

答： 你是合并報(bào)表嗎，同學(xué)