国产精品18禁久久久久久久久,一二三四免费中文在线7,啦啦啦高清在线观看中文,久久av在线影院,99精品视频免费观看

  1. 會計學(xué)堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

孺子牛老師

職稱： 注冊會計師,稅務(wù)師

2022-04-15 09:38

比如成本100，售價200，因為合并報表認(rèn)可的是成本100，也就是賬面100，但是稅法認(rèn)為是200計稅，所以資產(chǎn)賬面小于計稅，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
比如成本100，售價200，因為合并報表認(rèn)可的是成本100，也就是賬面100，但是稅法認(rèn)為是200計稅，所以資產(chǎn)賬面小于計稅，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
2022-04-15 09:38:00
由每個單體公司填列，再匯總上來的。單體公司未彌補虧損取值可以除了當(dāng)期是未經(jīng)稅法認(rèn)可的，以前年度的數(shù)據(jù)都可以在所得稅申報表中取得。
2018-08-16 12:26:08
您好！為什么是沖減遞延所得稅負(fù)債，因為個別報表里面是確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，所以合并報表要反著做，為什么要反著做，因為站在集團(tuán)的角度來看，從頭到尾，自始至終這棟辦公樓就是固定資產(chǎn)，按成本法核算的固定資產(chǎn)，不是什么投資性房地產(chǎn)，站在集團(tuán)的角度就應(yīng)該提折舊、而不是算什么公允價值變動，好好的捋一捋，2018年1月2日，該辦公樓的計稅基礎(chǔ)是多少？是不是3000-75=2925萬，這一天轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)的賬面價值是多少？是按當(dāng)天公允價值計算的3500，差額575萬元確認(rèn)應(yīng)納稅暫時性差異是不是個別報表確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，借：其他綜合收益143.75（575*25%），貸：遞延所得稅負(fù)債143.75，好了，合并報表是什么？你個別報表做了啥我就推翻啥，站在集團(tuán)的角度你就是固定資產(chǎn)，合并報表說你別給我玩虛的，包括你個別報表的所有分錄我都給你反著調(diào)，所以調(diào)整分錄是不是借：遞延所得稅負(fù)債143.75，貸：其他綜合收益143.75，到2018年12月31日，辦公樓的賬面價值=3700，計稅基礎(chǔ)=2925-150=2775，應(yīng)納稅暫時性差異925，由于之前確認(rèn)了575，本期進(jìn)一步確認(rèn)350，個別報表確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債87.5，合并報表繼續(xù)撥亂反正！懂了嗎？
2019-10-12 17:36:36
你好，同學(xué)，應(yīng)該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
同學(xué)，你好 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負(fù)債 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
當(dāng)前服務(wù)器繁忙，請稍后重試！
舉報
取消
確定
請完成實名認(rèn)證

應(yīng)網(wǎng)絡(luò)實名制要求，完成實名認(rèn)證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容，以保護(hù)賬號安全。 (點擊去認(rèn)證)

取消
確定
加載中...