大大咧咧153 追問

2020-07-02 11:44

剛剛填寫了一下，如果是把減針2%的稅額填上，會出現(xiàn)負(fù)數(shù)應(yīng)納稅額，會出現(xiàn)負(fù)數(shù)，享受了雙重優(yōu)惠

王晶老師 解答

2020-07-02 11:45

填寫減免的百分之2的嘛

大大咧咧153 追問

2020-07-02 11:46

如果只填寫減免的2%，就會出現(xiàn)需要交稅的情況

大大咧咧153 追問

2020-07-02 11:46

為什么不去享受小微企業(yè)季度30萬以下免稅呢？

王晶老師 解答

2020-07-02 11:47

我看一下你填寫的呢，因?yàn)槎悇?wù)局是讓這樣填寫的呢

大大咧咧153 追問

2020-07-02 11:48

況且系統(tǒng)是默認(rèn)享受小微企業(yè)季度30萬以下免稅，像你說的只填減免2%，還是很難操作的吧？

王晶老師 解答

2020-07-02 11:53

不好意思我登入稅務(wù)局找了一下資料，讓你久等了呢，請看這個
溫馨提示：
    納稅義務(wù)發(fā)生時間在3月1日以前的，應(yīng)適用3%征收率，開具3%征收率的發(fā)票；納稅義務(wù)發(fā)生時間在3月1日至5月31日的，可適用1%征收率或享受免稅政策，并開具1%征收率或者免稅的發(fā)票。系統(tǒng)默認(rèn)顯示階段性稅收優(yōu)惠政策調(diào)整后的征收率，納稅人發(fā)生如下情形，仍可開具3%征收率發(fā)票： 
    一是納稅人在3月1日前發(fā)生納稅義務(wù)，已經(jīng)申報繳稅但未開具增值稅發(fā)票，3月1日之后需要補(bǔ)開增值稅發(fā)票的；二是按季申報的小規(guī)模納稅人，納稅義務(wù)發(fā)生時間在1-2月份，但尚未開具發(fā)票的；三是3月1日前已開具3%征收率發(fā)票，發(fā)生銷售折讓、中止或者退回等情形需要開具紅字發(fā)票，或者開票有誤需要重新開具；四是因?yàn)閷?shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)需要，納稅人放棄享受減按1%征收率納稅或免稅政策的。 
    除上述情形外，3月份您應(yīng)選擇系統(tǒng)默認(rèn)的1%征收率，請您仔細(xì)核對，以免影響您及時享受稅收優(yōu)惠政策。 
注意：
    減按1%征收率征收增值稅的銷售額應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”相應(yīng)欄次，對應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計算填寫在《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》“本期應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報明細(xì)表》減稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次。

大大咧咧153 追問

2020-07-02 11:56

現(xiàn)在小規(guī)模減免已經(jīng)延遲到今年年底，這個政策是順延的，對嗎？

王晶老師 解答

2020-07-02 11:58

嗯嗯，是的呢，延續(xù)到12月份了呢