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2 杭州瑞得煙草有限公司(增值稅一般納稅人) 主營煙類產(chǎn)品的生產(chǎn)銷售，2020年5 月份的基礎(chǔ)信息如下:期初庫存外購煙絲買價30萬元，當(dāng)期購進(jìn)煙絲買價100萬元，期末庫存外購煙絲買價50萬元; (1) 5月生產(chǎn)銷售情況: 本月生產(chǎn)銷售情況匯總統(tǒng)計表(備注: 1萬支煙=50條煙) 商品名稱 產(chǎn)量 單價(不含增值稅) 銷量 銷售額(不含增值稅) 卷煙A 35萬支 380元條 1500條 570000.00元 卷煙B 105萬支 65元/條 5000條 325000.00元 (2) 5 月委托某縣城煙絲加工廠(- 般納稅人)加工-批煙絲，瑞得煙草公司提供的煙葉在委托加工合同上注明成100000元。煙絲加工完，瑞得煙草公司提貨時，加工廠開具專用發(fā)票上注明收取的加工費(fèi)(含代墊輔料成本) 2000元，并代收代繳了消費(fèi)稅。 (說明:煙絲的消費(fèi)稅稅率為30%;消費(fèi)稅成本利潤率10%;本月取得的合法票據(jù)均在本月申報抵扣) 根據(jù)上述資料回答下列問題: 計算本期領(lǐng)用煙絲繳納消費(fèi)稅和銷項稅額。(3分) 2)計 算本期煙草公司銷售卷煙A和卷煙B應(yīng)交消費(fèi)稅和銷項
憤怒的心鎖
于2020-07-01 12:36 發(fā)布 ??4319次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務(wù)師,審計師
2020-07-01 12:57
老師，咨詢幾個問題：① 銀行公戶的年費(fèi)，應(yīng)該計入管理 問
① 銀行公戶年費(fèi)和②購買支票的費(fèi)用，均計入“財務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)”，這是更貼合業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)的主流處理方式。 ③ 財務(wù)費(fèi)用二級科目“手續(xù)費(fèi)”，核心指企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營資金而發(fā)生的金融機(jī)構(gòu)相關(guān)收費(fèi)，比如銀行轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)、賬戶管理費(fèi)、支票工本費(fèi)、網(wǎng)銀服務(wù)費(fèi)等。 不同回答有差異，是因?yàn)椴糠秩税础百M(fèi)用用途”將其歸為管理費(fèi)用（管理企業(yè)賬戶產(chǎn)生），但按“費(fèi)用性質(zhì)”（與資金收付、融資相關(guān)），財務(wù)費(fèi)用更準(zhǔn)確，且實(shí)務(wù)中企業(yè)和準(zhǔn)則更傾向此分類。 答
老師好，請問哪些不能稅前扣除？比如：行政性罰款 問
不允許在稅前扣除的項目包括： 1、支付給投資者的股息、紅利等權(quán)益性投資收益款項。 2、企業(yè)所得稅稅款。 3、收取的滯納金。 4、罰金、罰款和被沒收財物的損失。 5、超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的捐贈支出。 6、企業(yè)之間支付的管理費(fèi)、企業(yè)內(nèi)部營業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的租金和特許權(quán)使用費(fèi)，以及非銀行企業(yè)內(nèi)部營業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的利息，均不得扣除。 7、各種非廣告性質(zhì)的贊助支出，與生產(chǎn)經(jīng)營活動無關(guān)。 8、未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出。 9、與其他取得收入無關(guān)的支出。 答
老師，請問一下，我名下有一個公司，給我們另外的子公 問
無償借款稅務(wù)可能納稅評估 按照獨(dú)立交易原則（大白話:大部分市場主體之間借款是否需要利息）視同銷售利息收入（會計不確認(rèn)利息，稅務(wù)也要確認(rèn)） 答
老師，你好，請問公司買了香草期權(quán)，有收益的話，要繳納 問
按理解，要交增值稅的 答
您好，請問銀行提現(xiàn)的業(yè)務(wù)，記賬憑證上的制單人是誰 問
同學(xué)，你好 誰做的憑證，誰就是制單人，一般是出納 答
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
加載中...
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2020-07-01 12:57
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2020-07-01 13:14
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