風(fēng)鈴 追問(wèn)

2020-06-30 17:02

多計(jì)提了，是不是會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該是
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本：負(fù)數(shù)
貸應(yīng)付職工薪酬：負(fù)數(shù)是這樣子嗎？還是怎么做分錄呢？

鄒老師 解答

2020-06-30 17:05

你好，多計(jì)提了沖銷
借；應(yīng)付職工薪酬，貸；管理費(fèi)用等科目 
一般來(lái)說(shuō) 計(jì)提工資不會(huì)直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目核算的

風(fēng)鈴 追問(wèn)

2020-06-30 17:09

他們是建設(shè)公司，成本基本就是工人的工資，不可以直接記入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？

風(fēng)鈴 追問(wèn)

2020-06-30 17:10

如果不計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的話，他們又不是管理人員，那該記入哪個(gè)科目呢？

鄒老師 解答

2020-06-30 17:13

你好，他們是建設(shè)公司，那計(jì)提的時(shí)候工資計(jì)入工程施工——合同成本科目核算
沖銷多計(jì)提工資就是，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；工程施工——合同成本

風(fēng)鈴 追問(wèn)

2020-06-30 17:16

但是之前的是代賬公司做的賬都是記入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的呢！那我該怎么調(diào)一下?。∪绻{(diào)整的話，之前那么多月份呢！

鄒老師 解答

2020-06-30 17:19

你好，之前有錯(cuò)誤應(yīng)當(dāng)調(diào)整的

風(fēng)鈴 追問(wèn)

2020-06-30 17:23

如果不更正會(huì)有什么影響嗎？

鄒老師 解答

2020-06-30 17:25

你好，如果不更正，就會(huì)導(dǎo)致錯(cuò)誤一致存在而沒(méi)有被得到糾正

風(fēng)鈴 追問(wèn)

2020-06-30 17:28

那如果更正的話，可以把之前計(jì)提的工資無(wú)論是金額錯(cuò)誤還是會(huì)計(jì)科目錯(cuò)誤，都直接做紅沖，然后再把每個(gè)月的工資按照正確的金額和科目計(jì)提一遍，這樣做可以嗎？

鄒老師 解答

2020-06-30 17:33

你好，可以這樣處理（都直接做紅沖，然后再把每個(gè)月的工資按照正確的金額和科目計(jì)提一遍）的