請問，游客景區(qū)游玩受傷，景區(qū)公司支付賠償款4萬元給游客，我做的營業(yè)外支出。而后收到保險公司賠款3萬元，景區(qū)公司入賬，應該怎么做分錄呢？

方老師

職稱：中級會計師、注冊稅務師

2020-06-30 11:12

你好，沖減營業(yè)外支出就可以了。

重要的大神追問

2020-06-30 18:37

沖減的話，金蝶軟件一般用哪一種分錄呢？
借：銀行存款  3萬
貸：營業(yè)外支出  3萬

借：銀行存款  3萬
借：營業(yè)外支出  -3萬
這兩種都可以么？有啥區(qū)別

方老師解答

2020-06-30 21:01

建議使用第二種。費用類科目的增加我們一般記在借方，結轉損益時在貸方進行結轉，我們用負數(shù)沖減的話，能更直觀的獲取月度或者累計的實際發(fā)生金額。作為對比，我們來說一下【應收賬款】科目，我們一般用借方表示增加，貸方表示減少（收款時），調賬沖減應收賬款時，實務操作中更多的是使用借方負數(shù)，這樣我們就能根據(jù)【應收賬款】借貸方發(fā)生金額更快速準確的統(tǒng)計累計確認應收款的金額，和收款金額。