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4、某市彩電生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年度7月有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： （1）贈(zèng)送彩電一批，不含稅價(jià)值8600萬(wàn)元，與彩電配比的銷(xiāo)售成本5660萬(wàn)元 （2）轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入700萬(wàn)元，直接與技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費(fèi)用100萬(wàn)元 （3）7月1日出租房屋3年，一次取得不含增值稅租金收入360萬(wàn)元 （4）接受原材料捐贈(zèng)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明材料金額50萬(wàn)元、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅金8.5萬(wàn)元 （5）取得國(guó)債利息收入30萬(wàn)元 （6）企業(yè)將一批自產(chǎn)市價(jià)20萬(wàn)的彩電用于職工宿舍，成本12萬(wàn)。 （7）企業(yè)庫(kù)存的一批外購(gòu)50萬(wàn)原材料，因?yàn)楹樗驌p毀，購(gòu)入時(shí)取得了專(zhuān)票。 （8）將一批100萬(wàn)元貨物由總公司移送到外省分支機(jī)構(gòu)對(duì)外銷(xiāo)售。 要求：請(qǐng)分別說(shuō)明每一項(xiàng)業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的企業(yè)所得稅的處理。
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于2020-06-30 11:09 發(fā)布 ??1291次瀏覽
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陳詩(shī)晗老師
職稱(chēng)： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專(zhuān)家顧問(wèn)
2020-06-30 13:02
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精選問(wèn)題
我們銷(xiāo)售一批產(chǎn)品，我們沒(méi)有資質(zhì)，我們把貨款轉(zhuǎn)給一 問(wèn)
您好，這個(gè)相當(dāng)于掛靠性質(zhì)，明面稅法來(lái)看這個(gè)業(yè)務(wù)與您沒(méi)有關(guān)系，是對(duì)方在營(yíng)運(yùn)，應(yīng)該也是對(duì)方給客戶(hù)開(kāi)票，購(gòu)進(jìn)的成本發(fā)票也是開(kāi)給對(duì)方是不 答
老師好！請(qǐng)問(wèn)停工損失核算原則，應(yīng)該在什么情況下使 問(wèn)
同學(xué)，你好 一般涉及 非正常停工：因停電、停水、待料、機(jī)械故障、不可抗力等導(dǎo)致的停工，需核算實(shí)際損失（如原材料損耗、人工成本、設(shè)備折舊等）。 計(jì)劃外停工：如企業(yè)遷移、自然災(zāi)害等不可預(yù)見(jiàn)因素導(dǎo)致的停工，需將損失計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。 答
租賃商鋪每個(gè)月支付租金屬于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出還 問(wèn)
?租賃商鋪每個(gè)月支付租金屬于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出 答
老師請(qǐng)問(wèn)計(jì)提總工資14400，發(fā)放9000，分錄借：應(yīng)付職工 問(wèn)
沒(méi)必要這么做的，那你直接發(fā)多少做多少就可以的。剩余的還是欠了人家的工資，借應(yīng)付職工薪酬，工資9000，貸銀行存款9000，這樣做多好， 沒(méi)法的沒(méi)必要再經(jīng)過(guò)應(yīng)付職工薪酬了。 答
老師您好，購(gòu)銷(xiāo)合同交的印花稅是含 稅還是不含稅？ 問(wèn)
同學(xué)，你好 按照合同，合同金額含稅的，就是含稅 答
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陳詩(shī)晗老師 解答
2020-06-30 13:05