凡 追問

2020-06-29 14:30

月末如果是進項大于銷項還要做分錄嗎？

bamboo老師 解答

2020-06-29 14:31

月末如果是進項大于銷項不要做分錄

凡 追問

2020-06-29 14:33

如果是銷項大于進項 就做 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
                                       貸 應(yīng)交增值稅-未交增值稅

就這樣就行了嗎？

bamboo老師 解答

2020-06-29 14:35

是的 就這樣就可以了

凡 追問

2020-06-29 14:59

年末結(jié)轉(zhuǎn)進項銷項怎么做分錄??？有什么要注意的呢？

一般是次年1.15日之前做 進項銷項的結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？

bamboo老師 解答

2020-06-29 15:04

年末結(jié)賬前做
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅等