吳姍珊 追問

2019-07-31 10:46

進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅，差額計(jì)算增值稅，一般納稅人

吳姍珊 追問

2019-07-31 10:47

月末怎么計(jì)提，月初交稅怎么沖

bamboo老師 解答

2019-07-31 10:47

進(jìn)項(xiàng)稅額100 銷項(xiàng)稅額1000  本期應(yīng)納增值稅=1000-100=900
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額  1000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額  100
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 900
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 900
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 900

吳姍珊 追問

2019-07-31 10:53

那實(shí)際交稅的時(shí)候是900*0.06=54怎么做賬啊

bamboo老師 解答

2019-07-31 10:58

實(shí)際交稅的時(shí)候是900*0.06=54   您100跟1000不都是稅款么 不是應(yīng)該繳納900的么？

吳姍珊 追問

2019-07-31 11:08

理解了，謝謝

bamboo老師 解答

2019-07-31 11:10

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快