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填空25 甲公司為增值稅一般納稅人， 主要以事化妝品生產(chǎn)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。2019年10月 有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1) 進(jìn)口一批高檔散裝化妝品，海關(guān)審定的貨價(jià)320萬(wàn)元， 運(yùn)抵我國(guó)關(guān)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的包裝費(fèi)16萬(wàn)元、運(yùn)輸費(fèi)40萬(wàn)元、保險(xiǎn)費(fèi)15萬(wàn)元，支付買(mǎi)方傭金20. 4萬(wàn)，運(yùn)抵我國(guó)關(guān)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸后的運(yùn)費(fèi)2萬(wàn)元，取得運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。(2) 接受乙公司委托加工一批高檔化妝品A，不含增值稅加工費(fèi)25萬(wàn)元，乙公司提供原材料成本60萬(wàn)元，該批高檔化妝品A 0 無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格。(3) 將本月進(jìn)口的高檔散裝化妝品生產(chǎn)領(lǐng)用30%加工高檔化妝品B，銷(xiāo)售一批高檔化妝品B，取得不含增值稅價(jià)款850萬(wàn)元，另收取品牌使用費(fèi)12. 43萬(wàn)元。已知:高檔化妝品適用的消費(fèi)稅稅率為15%， 關(guān)稅稅率為10%，增值稅稅率為13%， 運(yùn)輸業(yè)增值稅率9%。甲公司在進(jìn)口環(huán)節(jié)的關(guān)稅_萬(wàn)元，消費(fèi)稅_萬(wàn)元，增值稅萬(wàn)元，代收代繳消費(fèi)稅 Ex( 萬(wàn)元，10月增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額__萬(wàn)元， 應(yīng)交增值稅___ 萬(wàn)元， 應(yīng)交消費(fèi)稅萬(wàn)元。
慈祥的路燈
于2020-06-28 19:58 發(fā)布 ??7609次瀏覽
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陳詩(shī)晗老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問(wèn)
2020-06-28 20:25
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精選問(wèn)題
怎么查外管證的編號(hào)？ 問(wèn)
1.?登錄電子稅務(wù)局?：使用企業(yè)賬號(hào)（用戶名、密碼及驗(yàn)證碼）登錄平臺(tái)。?? 2.?導(dǎo)航至查詢?nèi)肟?：進(jìn)入“我的信息”或“辦稅服務(wù)”模塊，選擇“稅務(wù)登記”相關(guān)選項(xiàng)。?? 3.?查看外管證列表?：系統(tǒng)展示所有已申請(qǐng)的外管證，包括編號(hào)、有效期及業(yè)務(wù)內(nèi)容，直接獲取編號(hào) 答
老師，我們收到已經(jīng)公司開(kāi)給我們的發(fā)票，項(xiàng)目名稱是 問(wèn)
你好，這是不合適的，大小類(lèi)不匹配 答
老師，建筑公司提供的建筑服務(wù)有簡(jiǎn)易征收也有一般 問(wèn)
您好，那樣不行，簡(jiǎn)易部分不能抵扣 答
老師您好 公司做的保函 他讓付款的公司和提供擔(dān) 問(wèn)
你好，這個(gè)沒(méi)問(wèn)題的，是正常的了。 答
老師，個(gè)體戶季度不超30萬(wàn)增值稅和企業(yè)所得稅都免 問(wèn)
同學(xué)，你好 不是的。 增值稅，季度不滿30萬(wàn)，普通發(fā)票免稅 答
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