小歡子 追問

2020-06-28 18:06

但是后面沒有繼續(xù)抵扣了的呀？

陳詩晗老師 解答

2020-06-28 18:08

你這個放在后面你始終要抵扣的，就是后面要有交的稅可抵扣

小歡子 追問

2020-06-28 18:11

不扣了，交稅費時：
借：應交稅費－未交增值稅
貸：銀行存款
預繳的在外地交了，回來報銷而己

陳詩晗老師 解答

2020-06-28 18:21

哎，你預交的，在本地你計算你本地要交的稅的時候是可以抵扣的，明白這意思沒有

小歡子 追問

2020-06-28 18:25

交本地的稅時，是扣掉預繳的再交稅的，所以計提時，未交增值稅是7200.00元，繳納增值稅時，就是7200.00元，不再抵扣預繳的1800元了

陳詩晗老師 解答

2020-06-28 18:28

你總的是有交9000是不，你抵扣后才交7200
你這就是抵扣了預交的1800

小歡子 追問

2020-06-28 18:30

轉(zhuǎn)未交增值稅時，不是抵扣嗎？
借：應交稅費－預交增值稅1800
貸：應交稅費－未交增值稅1800
哪請問，抵扣時：該怎么出分錄？

陳詩晗老師 解答

2020-06-28 18:33

你之前在交納的時候
借 應交稅費 預交增值稅  1800
貸 銀行存款
現(xiàn)在抵減
借 應交稅費 未交增值稅  1800
貸 應交稅費 預交增值稅  1800
平了

小歡子 追問

2020-06-28 18:36

但是計提增值稅時：
借：應交稅費－應交增值稅－銷項稅額9000.00
貸：應交稅費－未交增值稅7200.00
貸：應交稅費－預交增值稅1800.00
這個計提里有1800.00啊，所以說借方多出1800.00元，不懂怎處理平

陳詩晗老師 解答

2020-06-28 18:38

你如果計提的時候直接貸了預交，你后面未交的余額就只有7200、你直接
借 應交稅費 未交  7200
貸  存款  7200
就是了，就不存在再多一分錄了

小歡子 追問

2020-06-28 18:39

意思是不用再把預交轉(zhuǎn)到未交了，是嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-06-28 18:40

是的，你這里這分錄就相當于是結(jié)轉(zhuǎn)了的

小歡子 追問

2020-06-28 18:41

謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2020-06-28 18:44

不客氣，祝你工作愉快。