k1 追問(wèn)

2020-06-28 14:02

是的老師

郭老師 解答

2020-06-28 14:05

你的圖片再發(fā)一次
你是不是撤回了

k1 追問(wèn)

2020-06-28 14:07

我的附表一這樣填寫是對(duì)的嗎，當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)稅是認(rèn)證1張發(fā)票，金額100萬(wàn)，稅額13萬(wàn)，征收率是13%，退稅率是9%，附表二我這樣填寫對(duì)嗎。3.生產(chǎn)型出口企業(yè)需要填寫減免稅申報(bào)表嗎，貿(mào)易型出口企業(yè)是需要申報(bào)的，生產(chǎn)型是不是不用申報(bào)

郭老師 解答

2020-06-28 14:09

你好
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出應(yīng)該是100*13%-100*9%
附表二35欄和1.2欄的應(yīng)該是一樣的
2都要填寫的

k1 追問(wèn)

2020-06-28 14:15

是100不是70嗎，外銷收入是70

k1 追問(wèn)

2020-06-28 14:17

老師你看一下

郭老師 解答

2020-06-28 14:20

你這個(gè)銷售額小于你的成本嗎

k1 追問(wèn)

2020-06-28 14:28

老師為什么是100萬(wàn)*退稅率嗎，能不能詳細(xì)解析一下

郭老師 解答

2020-06-28 14:30

不是的
這個(gè)題目沒(méi)有給出銷售額
一般不能低于你們的成本吧
最少也得和成本一致的

k1 追問(wèn)

2020-06-28 14:32

當(dāng)期的外銷是70萬(wàn)，內(nèi)銷是50萬(wàn)，合計(jì)是120萬(wàn)

郭老師 解答

2020-06-28 14:33

這種可以這么申報(bào)的。

k1 追問(wèn)

2020-06-28 14:40

為什么是這樣計(jì)算嗎，就是有公式嗎，或者其他的資料我可以參考的

郭老師 解答

2020-06-28 14:43

出口退稅怎么計(jì)算
鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)，我的產(chǎn)品出場(chǎng)含稅價(jià)是5800，增值稅17%，退稅率是9%，到天津的FOB價(jià)格是6000人民幣。請(qǐng)問(wèn)我怎么計(jì)算能知道我出口以后能退給我多少錢？
我們企業(yè)是在其他企業(yè)購(gòu)買鋼管坯子，生產(chǎn)成鋼管。1.先計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅額

當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物銷項(xiàng)稅額-(當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-當(dāng)期免抵退不得免征和抵扣稅額)-上期留抵稅額＝0(假設(shè)無(wú)內(nèi)銷)-(5800/1.17*17%-6000*(17%-9%))-0（假設(shè)為零）=-(843-480)=-363

其中:

當(dāng)期免抵退不得免征和抵扣稅額=出口貨物離岸價(jià)*外匯人民幣牌價(jià)*(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率)-免抵退不得免征和抵扣稅額抵減額=6000*(17%-9%)=480
2.出口貨物"免、抵、退"稅額=出口貨物離岸價(jià)*外匯人民幣牌價(jià)*出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額=6000*9%=540
3.當(dāng)?shù)?.項(xiàng)計(jì)算結(jié)果為正數(shù)時(shí),不退稅;

當(dāng)?shù)?.項(xiàng)計(jì)算結(jié)果為負(fù)數(shù)時(shí),要將第1.2.項(xiàng)計(jì)算結(jié)果的絕對(duì)值進(jìn)行比較,小者為當(dāng)期應(yīng)退稅額. |-363|<540故。就單純?cè)搯味?，你的退稅?63.
你的利潤(rùn)＝收入－成本＝（6000＋363）－5800＝563.

郭老師 解答

2020-06-28 14:43

你可以先參考這個(gè)的。