AA會計學堂-希老師 追問

2019-05-06 15:11

應收出口退稅款 1萬/1.16*13%=1120.69

莎莎:
應交增值稅就是1120.69 ，是嗎

江老師 解答

2019-05-06 15:14

這個沒有進項稅，就是不能退稅，這個退稅率與銷項稅率之間的差異是計入主營業(yè)務成本。
上述數(shù)據不可能退稅。

AA會計學堂-希老師 追問

2019-05-06 15:24

莎莎:
就是說 我損失這么一筆退稅款，另外還要交稅（差異 怎么計算）

莎莎:
計入主營業(yè)務成本 就是這筆業(yè)務產生的稅負？

莎莎:
能列個計算公式嗎

江老師 解答

2019-05-06 15:25

這個損失了一筆退稅款，不用交銷售的銷項稅。就是這樣的，此筆業(yè)務的增值稅稅負率是0

AA會計學堂-希老師 追問

2019-05-06 15:28

稅局說有兩種處理方式 做免稅 或者視同內銷

江老師 解答

2019-05-06 15:33

單據齊全的，做免稅處理。單據不齊的視同內銷。
肯定是做免稅處理，不退進項稅最劃算，就是免交增值稅的銷項稅額，不退公司的采購進項稅。
對于出口單據不齊或超期的，這個視同內銷業(yè)務，就是出口業(yè)務不免稅，正常交銷項稅額。同時由于沒有進項稅抵扣，最后相當于交了銷售的銷項稅。

AA會計學堂-希老師 追問

2019-05-06 15:44

我們這個算單據 不齊吧，就差一張進項票

江老師 解答

2019-05-06 15:46

差一張進項稅這個不能抵扣進項稅。單據不齊是指出口退稅的單據，如報關單、收匯核銷單等

AA會計學堂-希老師 追問

2019-05-06 15:56

綜上所述，此筆業(yè)務 沒有超期 出口單證齊全 ，沒有進項票，可以申報免稅，對嗎？

江老師 解答

2019-05-06 15:56

上述說法完全正確，是這樣的。

AA會計學堂-希老師 追問

2019-05-06 15:59

應收出口退稅款 1萬/1.16*13%=1120.69 是 這個金額 沒錯吧

江老師 解答

2019-05-06 16:00

沒有退稅的金額。不退稅。

AA會計學堂-希老師 追問

2019-05-06 16:02

我們部門的失誤 ，讓公司 少了一筆退稅款，自己掏腰包，你先 確認 下 我是不是 要付 這么多錢？

江老師 解答

2019-05-06 16:05

不是，因為沒有留抵的增值稅進項稅額，就沒有退稅款，只有存在留抵的增值稅時，才可能退到此款，此筆業(yè)務最大的退稅款是1120.69元。