陳詩晗老師 解答

2020-06-27 16:05

借 零余額賬戶用款額度 600萬
貸 財(cái)政撥款收入 600萬
借 研發(fā)支出 300萬
貸 零余額賬戶用款額度 300萬
借 銀行存款 300萬
貸 其他收入 300萬
借 研發(fā)支出 230
貸 銀行存款 230

借 庫存物資  6萬 
應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅  6萬*13%
貸 銀行存款  6萬*1.13
借 單位管理費(fèi)用  1萬
業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用  1萬
貸 庫存物資  2萬
借 銀行存款  7萬
貸 其他收入  7萬
借 其他支出  4萬
貸 庫存物資  4萬

借 固定資產(chǎn)  60000
庫存現(xiàn)金  2000
原材料  200
貸 待處理財(cái)產(chǎn)損溢  62200

典雅的啤酒 追問

2020-06-27 16:47

老師可以了嗎

陳詩晗老師 解答

2020-06-27 17:01

借 銀行存款  5
貸 非財(cái)政撥款收入  15
其他收入  5

借 事業(yè)支出  4
應(yīng)交財(cái)政 款  7
貸 銀行存款   11



借 銀行存款  110萬
貸 長期借款  110萬

陳詩晗老師 解答

2020-06-27 17:01

7，我沒太看明白，是卻相關(guān)的支出費(fèi)用要期末結(jié)轉(zhuǎn)嗎

典雅的啤酒 追問

2020-06-27 22:03

老師，我寫的前6個(gè)是這樣，和你的有出入，6.7是結(jié)轉(zhuǎn)，但我不會(huì)

陳詩晗老師 解答

2020-06-27 23:13

在支付這個(gè)費(fèi)用的話，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)是通過研發(fā)支出最后輾轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)進(jìn)行核算，而不是說直接進(jìn)入這個(gè)費(fèi)用處理。

陳詩晗老師 解答

2020-06-27 23:14

后面的這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)，你就是分別看一下你的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)收入類和費(fèi)用類的金額是多少，分別結(jié)轉(zhuǎn)到累計(jì)盈余就可以了。然后就是這個(gè)預(yù)算會(huì)計(jì)，那么預(yù)算會(huì)計(jì)你就分別看一下你的收入類和支出類結(jié)轉(zhuǎn)到財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)。

典雅的啤酒 追問

2020-06-28 00:02

辛苦老師了，我還有個(gè)問題，就是如果所得稅就按經(jīng)營結(jié)余的25%，那么經(jīng)營結(jié)余應(yīng)該是多少啊，是按這個(gè)第一種的3.91，還是第二種的1.13啊

陳詩晗老師 解答

2020-06-28 09:37

就是按你收入和費(fèi)用的余額的25%計(jì)算處理的
按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理的

典雅的啤酒 追問

2020-06-28 10:34

謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2020-06-28 10:36

嗯，你自己計(jì)算一下結(jié)果。