某公司為居民企業(yè)，主營業(yè)務(wù)為機械設(shè)備生產(chǎn)與銷售，適用的企業(yè)所得稅稅率為25％，2019年度有關(guān)收支情況如下：（1）取得產(chǎn)品銷售收入4500萬元，國債利息收入100萬元，接受捐贈收入100萬元。（2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本1650萬元；（3）發(fā)生管理費用450萬元，其中：業(yè)務(wù)招待費支出50萬元；（4）發(fā)生銷售費用1200萬元，其中：廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費支出700萬元；（5）發(fā)生財務(wù)費用100萬元，其中：支付銀行貸款利息支出（不符合資本化條件）80萬元，手續(xù)費支出22萬元，銀行存款利息收入2萬元；（6）發(fā)生營業(yè)外支出180萬元，其中：支付稅務(wù)機關(guān)罰款5萬元，支付給客戶的合同違約金75萬元；直接

答： 看一下圖片，同學(xué)

某企業(yè)為居民企業(yè)，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，2019年度發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1) 取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元;(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元;(3)發(fā)生銷售費用770萬元(含廣告費650萬元) ;管理費用480萬元(含業(yè)務(wù)招待費25萬元) ;財務(wù)費用60萬元;(4) 發(fā)生銷售稅金40萬元;(5)營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元(含支付稅收滯納金6萬元) ;根據(jù)以下要求計算，需要寫出計算過程:1、稅法允許抵扣的廣告費是多少?2、稅法允許抵扣的業(yè)務(wù)招待費是多少?3、稅法允許抵扣的稅收滯納金是多少?4、會計利潤總額是多少?5、納稅調(diào)整增加額是多少?納稅調(diào)整減少額是多少?6、企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額是多少?(請在下方作答)

答： 你好 1、稅法允許抵扣的廣告費是多少? 4000*15%=600， 2、稅法允許抵扣的業(yè)務(wù)招待費是多少? 25*60%=15; 4000*5/1000=20; 允許扣除15萬 3、稅法允許抵扣的稅收滯納金是多少? 0 4、會計利潤總額是多少? 4000減2600減770減480減60減40加上80減50 5、納稅調(diào)整增加額是多少? 10加上50=60 納稅調(diào)整減少額是多少? 0 6、企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額是多少? （4000減2600減770減480減60減40加上80減50加上60）*25%

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某企業(yè)為居民企業(yè)，適用25%的企業(yè)所得稅稅率，2021年度 生產(chǎn)經(jīng)營情況如下。（1）銷售收入5000萬元；（2）銷售成本2500萬元，增值稅900萬元，銷售稅金及附加100萬元；（3）銷售費用800萬元，其中廣告費500萬元；（4）管理費用600萬元，其中，業(yè)務(wù)招待費100萬元；（5）財務(wù)費用100萬元，其中，向非金融機構(gòu)借款500萬元的年利息支出，年利率10%（銀行同期同類貸款利率6%）；（6）營業(yè)外支出50萬元，其中，向供貨商支付違約金15萬元，向稅務(wù)局支付稅款滯納金3萬元，通過公益性社會團體向貧困地區(qū)捐贈18萬元。要求：（1）計算繳納所得稅前可以扣除的廣告費金額；（2）計算繳納所得稅前可以扣除的業(yè)務(wù)招待費金額；（3）計算繳納所得稅前可以扣除的財務(wù)費用；（4）計算繳納所得稅前可以扣除的捐贈額；（5）計算該企業(yè)2021年應(yīng)納稅所得額；（6）計算該企業(yè)2021年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。

答： 你好，同學(xué)有什么問題不懂的哈？