阿黎 追問

2018-04-12 19:39

是的，一年虧了60多萬元

鄒老師 解答

2018-04-12 19:47

你好，調(diào)整之后仍然是虧損，是不需要繳納企業(yè)所得稅的

阿黎 追問

2018-04-12 19:50

去年有一筆管理費(fèi)用――綠化費(fèi)，今年調(diào)成了在建工程，對(duì)期間費(fèi)用的填寫有影響嗎

鄒老師 解答

2018-04-12 19:51

你好，是影響期間費(fèi)用的填寫的，因?yàn)槟惆压芾碣M(fèi)用調(diào)整到了在建工程，就需要把之前管理費(fèi)用發(fā)生額減少的

阿黎 追問

2018-04-12 19:54

那今年做了一筆去年的費(fèi)用一業(yè)務(wù)招待費(fèi)，做的未分配利潤，也要加到招待費(fèi)里面去嗎

鄒老師 解答

2018-04-12 19:56

你好，是的，需要調(diào)整增加去年業(yè)務(wù)招待費(fèi)賬面發(fā)生金額的

阿黎 追問

2018-04-12 19:57

調(diào)整了這兩個(gè)數(shù)據(jù)，對(duì)申報(bào)有影響沒有?

阿黎 追問

2018-04-12 19:58

和報(bào)表不一樣啊

鄒老師 解答

2018-04-12 20:01

你好，在匯算清繳之前發(fā)生了這個(gè)調(diào)整事項(xiàng)會(huì)存在差額的

阿黎 追問

2018-04-12 20:09

12月份做的管理費(fèi)用調(diào)到在建工程，1月份我做的是調(diào)帳借管理費(fèi)用一12萬元，貸銀行存款一12萬元，調(diào)為借在建工程貸銀行存款，管理費(fèi)用要調(diào)嗎

鄒老師 解答

2018-04-12 20:12

你好，你調(diào)整賬務(wù)，第一筆分錄是以前年度損益調(diào)整，而不是管理費(fèi)用科目，因?yàn)榭缒甑馁M(fèi)用不能直接通過費(fèi)用科目調(diào)整，而應(yīng)當(dāng)通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整的  
需要調(diào)整去年的 管理費(fèi)用金額的

阿黎 追問

2018-04-12 20:14

現(xiàn)在怎么辦呢

鄒老師 解答

2018-04-12 20:14

你好，把你調(diào)整的分錄改為 借；在建工程   貸；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用

阿黎 追問

2018-04-12 20:18

報(bào)表都申報(bào)了，4月份改行嗎

鄒老師 解答

2018-04-12 20:19

你好，可以在4月份做上述調(diào)整分錄

阿黎 追問

2018-04-12 20:23

所得稅清繳中，期間費(fèi)用數(shù)據(jù)調(diào)整，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表有影響沒，還應(yīng)該怎樣做

鄒老師 解答

2018-04-12 20:26

你好，對(duì)匯算清繳年度報(bào)表是有影響的

阿黎 追問

2018-04-12 20:29

年度報(bào)表的利潤總額加上調(diào)整的數(shù)字的嗎

鄒老師 解答

2018-04-12 20:30

你好，需要考慮調(diào)整項(xiàng)目對(duì)匯算清繳財(cái)務(wù)報(bào)表的影響的 
費(fèi)用減少是增加利潤的

阿黎 追問

2018-04-12 20:39

所得稅B類需要年報(bào)嗎

鄒老師 解答

2018-04-12 21:19

你好，需要的，只是填寫的是B類所對(duì)應(yīng)的年度申報(bào)表格（比A類的簡(jiǎn)單很多     ）