化繭成蝶 追問(wèn)

2020-06-24 10:21

老師開(kāi)的帶稅率發(fā)票，這個(gè)項(xiàng)目其實(shí)早就完工了，這幾年為了索取施工方的工程發(fā)票一直在打官司，會(huì)計(jì)說(shuō)沒(méi)有確認(rèn)成本，也就一直沒(méi)確認(rèn)收入收到，放款做預(yù)收，現(xiàn)在開(kāi)發(fā)票了，不知道怎么做分錄?

博言老師 解答

2020-06-24 12:41

收款80萬(wàn)，為何開(kāi)具了100萬(wàn)的發(fā)票呢，發(fā)票是5%的還是9%的？

化繭成蝶 追問(wèn)

2020-06-24 12:54

商品房銷(xiāo)售價(jià)為100萬(wàn)，在開(kāi)發(fā)票錢(qián)她預(yù)交了80萬(wàn)，現(xiàn)在開(kāi)發(fā)票她去辦房屋手續(xù)

化繭成蝶 追問(wèn)

2020-06-24 12:54

5%的稅率，老項(xiàng)目

博言老師 解答

2020-06-24 15:04

1、如果客戶(hù)還有20萬(wàn)的尾款沒(méi)有繳納，不建議給客戶(hù)開(kāi)具全額發(fā)票，如果客戶(hù)連房產(chǎn)證都辦理了，那后續(xù)的20萬(wàn)更加難以追回
2、目前項(xiàng)目已經(jīng)竣備，滿(mǎn)足收入確認(rèn)的時(shí)間，建議盡快確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本，否則會(huì)有稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)
3、針對(duì)這個(gè)業(yè)務(wù)的分錄如下：
（1）收取80萬(wàn)房款時(shí)
借：銀行存款 80
貸：預(yù)收賬款 80

（2）開(kāi)具100萬(wàn)發(fā)票時(shí)：
借：預(yù)收賬款 4.76
貸：應(yīng)交稅費(fèi) 4.76

借：應(yīng)收賬款  20
貸：預(yù)收賬款  20

（3）等這套房子確認(rèn)收入時(shí)
借：預(yù)收賬款  95.24
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 95.24

化繭成蝶 追問(wèn)

2020-06-24 15:31

謝謝老師

博言老師 解答

2020-06-24 15:32

客氣，滿(mǎn)意請(qǐng)給好評(píng)哦：）